Liittovaltion veroihin liittyvien liiketoimintakulujen vähentämistä koskevat säännöt

Katsotaanpa kohta, se maksaa rahaa ansaita rahaa. Itsenäisille yrittäjille on aiheutettava monia yhteisiä kuluja liiketoiminnan aikana. Onneksi Internal Revenue Service saa sen, ja IRS haluaa sinun ansaita rahaa, jotta se voi verottaa sinua tuloista. Sen avulla voit vähentää liiketoiminnan ylläpitokustannukset ja monissa tapauksissa nämä kulut ovat täysin vähennyskelpoisia. Tämä tarkoittaa, että kultakin dollarikohtaiselta summalta vähennät dollarin verotettavasta liiketulosta.

Muista kuluista ei voi vähentää dollaria dollaria kohti, mutta verotusaikaa maksetaan edelleen. Kaikissa tapauksissa sinun on täytettävä ja tallennettava aikataulun C tai aikataulun C-EZ verotulojen luetteloon ja laskettava, kuinka paljon liiketulosta jää jäljelle. Tuloksena oleva numero merkitään lomakkeen 1040 riville 12 yrityksesi verotettavaksi tuloksi.

Ja tietenkin on sääntöjä.

Täysin vähennettävät liiketoiminnan kulut

Kaikki kauppasi tai liiketoiminnan "tavalliset ja välttämättömät" kulut ovat vähennyskelpoisia sisäisten tuloverolain 162 §: n mukaisesti. Tavallinen tarkoittaa sitä, että useimmat muut itsenäiset verovelvolliset, jotka työskentelevät samoissa yrityksissä tai kaupoissa, maksavat usein nämä asiat. Tarpeellinen tarkoittaa, että he auttavat sinua tekemään liiketoimintaa ja itse asiassa et välttämättä voi tehdä liiketoimintaa, jos et ole menettänyt menoja.

Sanottu, vaikka kaikki kulut ovat tavallisia ja välttämättömiä, kaikki eivät ole täysin vähennyskelpoisia.

Yleisimmät vähennyskelpoiset liikekulut ovat:

• Kirjanpitomaksut
• Mainonta
• Pankkikulut
• Palkkiot ja myyntikulut
• Kuulemismenot
• Jatkokoulutuskustannukset
• Sopimustyö kulut
• Tehdaskulut
• Vakuutukset
• Maksetut korot
• Internet-liittymät, maksut
• Maksut
• verkkotunnukset ja hosting
• Pesula
• Oikeudenkäyntikulut
• Lisenssit
• Huolto ja korjaukset
• Toimistokulut ja tarvikkeet
• Eläke- ja voitonjakoehdot
• Postitus
• Tulostus ja kopiointi kulut
• Palkat, palkat ja muut korvaukset
• Turvallisuus
• Pienet työkalut ja laitteet
• Ohjelmistot
• Ammattimaiset palkkiot
• Tarvikkeet
• Puhelin
• Kaupan alennukset
• Matkailu
• Apuohjelmat
• Sitten on menoja, joista voit vain clai prosenttiosuus.
• Lahjat asiakkaille tai asiakkaille
• Lahjat asiakkaille tai asiakkaille ovat vain vähennyskelpoisia jopa 25 dollaria per henkilö. Jos näytät arvostavan parhaan asiakkaasi 100 dollarin pullolla bourbonia, voit vaatia vähennyksen vain 25 dollaria - toinen 75 dollaria on sinulle.Mutta jos annat hänelle 20 dollaripullon viiniä, voit vähentää koko kustannuksen, koska se on rajan alapuolella.
• Kaikki "lahjat" eivät ole verotuksellisia lahjoja. Osa näistä kustannuksista voidaan pitää myynninedistämistarkoituksessa. Tämä on tyypillisesti tavaroiden, jotka maksavat sinulle $ 4 tai vähemmän, ja nämä ovat täysin vähennyskelpoisia edellyttäen, että ne kantavat yrityksesi nimen ja jakat niitä paljon, kuten kynät, joita saatat tarjota kenelle tahansa, joka allekirjoittaa sopimuksen sinusta.
• Työntekijöille tehdyt lahjat ovat yleensä täysin vähennyskelpoisia. Ja saatat pystyä vaatia lahjamaksua aterioiden ja viihde-kustannusten sijaan lisäämään vähennyksen määrää.
• Ateriat ja viihde-kustannukset

Nämä liiketoimintakustannukset ovat tyypillisesti vähennyskelpoisia jopa 50 prosenttia menoista. Ateria- tai viihdetapahtuman on oltava jollain tavalla liiketoimintaan liittyvä. Jos otat saman asiakkaan illalliselle ja ostat 100 dollaripullon bourbonia jaat aterian yhteydessä, vähennys on nyt kaksinkertaistunut 25: stä 50: een eli puoleen ostohinnasta. Ja voit vähentää puolet aterian ja kärjen kustannuksista.

Auto- ja kuljetuskustannukset

Voit vähentää autosi ja kuljetuskustannuksesi miljonäärillä matkustasi liikematkoihin. Tämä ei sisällä matkakustannuksia toiseen kaupunkiin tai sijaintiin - se on erillinen luokka ja se on täysin vähennyskelpoinen.

Kuljetuskustannukset ovat sellaisia, joita aiheutat päivittäisessä liiketoiminnan kulussa.

Yrityksesi liikennemerot on erotettava henkilökohtaisista kilometreistä. Tämä voi tietenkin olla monimutkainen, joten voi olla hyödyllistä pitää kirjallinen loki joko älypuhelimessa tai muistikirjalla, joka on suojattu hansikaslokeroosi.

Tässä on esimerkki. Suoritat yritystäsi kotoa ja ajetaan 20 kilometriä jokaista tapaa palvella asiakkaan tietokonejärjestelmää. Paluumatkalla kotiin, teet viiden meripeninkulman viereisen matkan, jolla voit ottaa illallisen. Teknisesti, sinun on vähennettävä 10 mailia - olettaen, että ateriapaketti oli viisi kilometriä jokaisella tavalla - siitä 50 mailista, jotka ajoititte tuohon retkikuntaan. Neljäkymmentä kilometriä on verovähennyskelpoisia.

Nyt voit valita. Voit joko vähentää todelliset kustannukset, jotka ovat aiheutuneet näiden 40 mailien ajoa varten, tai voit vähentää standardin mittarilukema 53. 5 senttiä kilometriä kohden vuoteen 2017 mennessä. Jos kuljette 30 000 kilometriä vuoden aikana ja 15 000 olivat liiketoimintaan liittyviä, vähennys vastaa 50 prosenttia todellisista auto-kuluista. Näihin kuuluvat esimerkiksi poistot, auto lainakorot, polttoaine, ylläpito, vakuutukset ja rekisteröinti. Tai voit yksinkertaisesti vähentää $ 8, 025 tai 15, 000 mailia kertaa 53. 5 senttiä. Ilmeisesti haluat käyttää kumpi näistä vähennyksistä on enemmän …

Kotitoimiston kulut

Voit myös hakea vähennystä Schedule C: stä kotitoimiston ylläpitämiseen liittyvistä kuluista. Tämä vähennys jakautuu myös henkilökohtaisen ja yrityksen käyttöön, ja vain omalle yritykselle yksinomaan liiketoiminnassa käytettävään osaan liittyvät kulut ovat vähennyskelpoisia.

IRS antaa myös sinulle valinnan tämän vähennyksen osalta. Voit käyttää yksinkertaistettua menetelmää ja vaatia 5 dollaria jokaiselle yrityksesi omille kotisi neliöjalalle, tai voit vähentää prosenttiosuus kokonaiskustannuksista, jotka ovat yhtä suuret kuin yrityksesi käyttämääsi prosenttiosuus. Jos kotitoimistosi vie 15 prosenttia kotisi kokonaispinta-alustasi ja jos kotisi koko vuoden ylläpitokustannukset olivat 42 000 dollaria, saatat vaatia 6 300 kotitoimiston vähennystä tai 15 prosenttia 42 000 dollarista. <

Suurin osa veronmaksajista on sitä mieltä, että prosenttimenetelmä on edullisempi, etenkin suurilla kotitoimistoilla. Yksinkertaistettu menetelmä päätyy 300 neliömetriin. Todelliset kulut sisältävät vuokran tai asuntolainan, vakuutuksen, apuohjelmat, korjaukset ja huolto, jotka tehdään yksinomaan toimistotilaan ja poistot, jos omistat kodin.

Sinun on käytettävä kotityötilaa pelkästään liike-elämän tarpeisiin. Jos käytät huoneessa kaksinkertaista tehtävää kuin lapsesi leikkihuone tai jos se on myös makuuhuoneesi, voit hakea vähennystä vain tilan neliön kuvaukselle, jossa työskentelet tosiasiallisesti, ei koko huoneeseen. Sen on myös oltava päätoimipaikka. Tämä ei tarkoita sitä, ettet voi tehdä taloteknisiä puheluita tietokoneiden korjaamiseen, mutta sinun on todella hoidettava yritystäsi kotisivustasi …

Ei vähennyskelvottomia kuluja

Jotkin liiketoiminnan kulut eivät ole koskaan vähennyskelpoisia, vaikka ne olisivat suoraan yhteydessä kauppaan tai ammattiin. Niihin kuuluvat:

lahjukset ja koettelemukset

lahjoitukset poliittisille puolueille tai ehdokkaille

sosiaalisten klubien jäsenmaksut ja jäsenmaksut

aulakustannukset

seuraamukset ja sakot

Lisätietoja on julkaisussa 535, Liiketoiminnan kulut IRS: n verkkosivuilla.

• Lisätietoja osittaisista vähennyskelvottomista kuluista on julkaisussa 463, Matkailu, Viihde, Lahja ja Autokulut.
• Lisätietoa kotitoimiston vähennyksestä, ks. Julkaisu 587, kotiyrittäjän käyttö
• Beverly Bird