Lomake 1099

Määritelmä:

Internal Revenue Service (IRS) lomake 1099 on keskeinen liittovaltion verotusraportti. Pankit, pankkiiriliikkeet ja rahastoyhtiöt ovat rahoituspalveluyritysten joukossa, jotka käyttävät lomaketta 1099 raportoimaan asiakkaiden saamat tulot, kuten osingot ja korot. Verovuonna 2011 lomake 1099 kertoo myös asiakkaiden myyntivoitot arvopaperimyynnistä, jos välitysyritys voi vahvistaa verotuksen (eli oikaistu ostohinnan).

Aikaisempina vuosina sisällytettiin vain myynnistä saatu kokonaistuotto.

Pankit ja sijoitusrahastoyhtiöt yleensä myöntävät lomakkeen 1099 asiakkailleen tammikuun puolivälissä, mutta välitysyritykset tavallisesti noudattavat lain mukaista helmikuun helmikuun loppua. Tämä määräaika on kuitenkin paljolti harhaanjohtava, koska välitysyritysten ei tarvitse varmistaa, että jokainen annettava lomake 1099 on lopullinen ja täysin oikea tällä hetkellä. Sen sijaan on välttämätöntä, että välittäjäyritykset voivat tarkistaa asiakkaan lomaketta 1099 yhtä tai useampaa kertaa samasta verokaudesta huolimatta jopa 15. huhtikuuta jälkeen, mikä aiheuttaa vaikeuksia sekä asiakkaille että veronmaksajille heidän tuloveroilmoitustensa täyttämisessä.

Välitysyritykset yleensä väittävät, että 1099 tarkistusta aiheutuu tarkistetuista tietolähteistä niiden arvopapereiden liikkeeseenlaskijoilta, joista he raportoivat, tai asiakkaidensa välitysrahastojen hallussa olevista sijoitusrahastoista. Kuten edellä on todettu, rahastoyhtiöt antavat lomakkeelle 1099 koko kuukausi aikaisemmin ja harvoin muutoksia huolimatta siitä, että niillä on saman liikkeeseenlaskijan arvopapereita.

Lisäksi uusi vaatimus, jonka mukaan välitysyritykset raportoivat myyntivoitosta (ja tappioista) lomakkeessa 1099, ei ole pantu täysimääräisesti täytäntöön. Kaikkien saman yrityksen kautta teoreettisesti ostettujen arvopapereiden voitto- ja tappio-tiedot olisi ilmoitettava lomakkeessa 1099, mutta usein niitä ei ole.

Välitysyritysten ongelmat ajantasaisten oikeiden ja lopullisten lomakkeiden 1099 julkaisemisen avulla ovat esimerkki siitä, miten taloudelliset neuvonantajat ja heidän myyntiedustajansa eivät hallitse kaikkia asiakkaan tyytyväisyyteen vaikuttavia tekijöitä.

Sen sijaan ne ovat erittäin riippuvaisia ​​yritysten muiden toimintojen tarjoamista palveluista, kuten välitysoperaatioista tai tietotekniikasta.