Lahjan verotusrajoitukset ja verovapautukset

Elämänajan lahjasi voivat saada verotusmaksun. Voit maksaa heidät, kun olet elossa, tai omaisuus maksaa heidät kuolemasta. Yksi tapa tai toinen, Internal Revenue Service odottaa kerätä, mutta onneksi IRS näyttää hyväksyvän anteliaisuutta. Se mahdollistaa erittäin suuren elinikäisen vapautuksen lahjaveroista.

Mikä on elinikäisten lahjojen vapautus?

Vapautus on se määrä, jonka yksittäinen henkilö voi lahjoittaa eliniänsä aikana ilman liittovaltion lahjaveroa.

Elämänajan vapautus lahjaveroista oli vain 1 miljoonaa dollaria vuonna 2010, ja sen yläraja oli 35 prosenttia. Se kasvoi 5 miljoonaan dollariin, ja huippuvuokrat pysyivät 35 prosentissa vuonna 2011, sitten se nousi jälleen 5 dollariin. 12 miljoonaa vuonna 2012 ja korko pysyi ennallaan.

American Taxpayer Relief Actin säännösten mukaan elinikäinen vapautus kasvoi 5 dollariin. 25 miljoonaa euroa vuonna 2013. Verokanta nousi 40 prosenttiin. Vaikka ATRA säilytti lahjamaksun paikallaan, se indeksoi inflaation eliniän poissulkemisen. Tämä tarkoittaa sitä, että se kasvaa edelleen vuosittain. Poikkeus on 5 dollaria. 45 miljoonaa vuodesta 2016 lähtien, ja sen yläraja on edelleen 40 prosenttia.

Elinikäinen vapautus on muuttunut vuosien varrella

Elinikäinen vapautus liittovaltion lahjaveroista: 1997 - 2016

Lahjat puolisoille

Aviopuolisoille tehdyt lahjat ovat täysin vapautettuja lahja veroista rajoittamattoman siviilivähennyksen vuoksi, jos hän on Yhdysvaltojen kansalainen.

Lahjat ei-toivotuille aviopuolisolle vapautetaan vuoteen 2016 asti ensimmäisten 148 000 dollarin arvosta. Ainoastaan ​​tämän määrän verran saldo vuodessa on veron alainen.

Yhtenäinen verohyvitys

Lahjavero ja kiinteistövakuutus on yhdistetty verojärjestelmään, joten lahjamaksut jakavat elinikäisen verovapautuksensa kiinteän verovapautuksen nojalla, joka tunnetaan nimellä Unified Tax Luotto.

Hallitus ei halua sinun antavan liikaa ilmaiseksi ilmaiseksi, vaikka olet elossa tai kuoleman jälkeen. Yhdistetty verohyvitys estää veronmaksajilta luvan luovuttaa kaikki omaisuutensa elinaikanaan välttääkseen veroa kuoleman jälkeen.

Joka kerta, kun napautat elinikäisen lahjoverovapautuksen, se vähentää kiinteistösi verovapautusta, joka on saatavissa oman maatilisi Unified Credit -korvauksen nojalla. 5 dollaria. 45 miljoonaa vuodesta 2016, vain 2 dollaria. 45 miljoonaa euroa jää säilyttämään verotuksellasi, jos annat 3 miljoonaa dollaria lahjaksi eliniänne aikana,

Vuosittainen lahjojen verovapautus

Sisäinen tulotunnus sisältää vuosittaiset poissulkemiset - arvoja lahjoissa, joita voit antaa pois per henkilö vuodessa aiheuttamatta lahjaveroa. Nämä "vuotuiset poissulkemisluvat" eivät lainkaan liity liittovaltion lahjaveroon. He eivät käytä mitään eliniän vapautusta, ellei sinun mennä heidän yli.Silloin tasapainosi vuotuisen poissulkemisen perusteella vähennettäisiin Unified Credit -asiakirjasi, ellet halua maksaa lahjamaksua sen vuonna, jona se on syntynyt.

Tämä vuotuinen syrjäytyminen on myös indeksoitu inflaatioon. Se kasvaa määräajoin talouden vauhdissa, mutta se voi nousta vain 1 000 dollarin lisäyksellä. Voit lahjoittaa jopa 14 000 dollaria henkilöä kohden vuonna 2016 ilman liittovaltion lahjaveroa.

Naimisissa olevat parit voivat yhdistää poissulkemisensa ja lahjansa jopa 28 000 dollaria henkeä kohden vuodessa 2016, mutta nämä "jaetut lahjat" on edelleen ilmoitettava IRS: lle lomakkeella 709, Yhdysvaltojen lahjalla (ja Generation-Skipping Transfer ) Veronpalautus.

Vuosittainen lahjojen poissulkemisraja indeksoitiin ensimmäisen kerran inflaatioon vuonna 1997. Katso kaavio, jossa esitetään vuotuinen poissulkeminen lahjaveroista: 1997 - 2016.

Tunnetaan myös nimellä: Lahjakorvaus, lahjusten verovapaus, elinikä Gifting Exclusion, Lifetime Gifting -vapautus, Lifetime Gift Tax Exclusion, elinikäisen lahjan verovapaus