Tehostetun perustaisen porsaanreiän toiminta

Jokaisen pitkän aikavälin sijoittajan on tiedettävä jotain, jota kutsutaan tehostetun perustavan porsaanreikiksi (jota kutsutaan joskus myös tehostettuun kustannusperustaiseen porsaanreikään). Se on verotuksellinen hyöty Kongressi antaa perheille, jotka eivät ole riittävän rikkaita maanviljelijöille, mutta jotka ovat rakentaneet ahkerasti varallisuutta hankkimalla varastoja, kiinteistösijoituksia tai muuta omaisuutta (kuten rakennuskoneita) koko niiden elinaikana ja haluavat siirtää sen rahaa lapsilleen, lapsenlapsiin, nartuille, veljille tai muille perillisille.

Oikein hallittu, porrastettu porsaanreikä on pääkaupunkiseuduksiasi. Haluan mennä niin pitkälle kuin sanoa, että se on lähellä toista Roth 401 (k): n ja Roth IRA: n yhdistelmää, koska ne keräävät rahaa verotuksellisesti tehokkaasti perhepuuhun, kun otat monen sukupolven lähestymistapa. Tietyissä olosuhteissa voi jopa olla parempi kuin perinnöllinen IRA.

Mikä on porrastettu porsaanreikä? Nykyisessä verolainsäädännössä Yhdysvalloissa, kun kuolet, pätevät osakkeet, kiinteistöt ja muut pääomalle, jotka jätät perillisille, saavat alkuperäisen kustannusperusteensa kokonaan pois. Perilliset joutuvat tekemään teeskentelemää, että he ostavat osakkeita tai kiinteistöä käypään markkina-arvoon sinä päivänä, jona he perivät omaisuuden. Tämä voi olla valtava etu - on hyvin vaikea liioitella, jos ymmärrät numerot - pitkäaikaisille, buy-and-hold-sijoittajille, jotka luonteensa vuoksi todennäköisesti luovuvat laskusuuntaisia ​​laskennallisia verovelkoja, jotka antavat heille mahdollisuuden kasvattavat nettovarallisuutensa nopeammin kuin muutoin olisi mahdollista, koska he ymmärtävät "kustannusten vaihdon" kitkakulut.

Esimerkki siitä, miten ylivoimaisen porrastuksen mahdottomuus näyttää todelliselta maailmalta

Kuvittele, että olette menestyksekkäästi onnistunut. Kuten yhdestä viidestä perheestä Yhdysvalloissa, ansaitset vähintään 8, 333 dollaria kuukaudessa. Asut elämäsi alle. Olet myös samanlainen kuin amerikkalaisten perheiden enemmistö, koska sinulla ei ole luottokorttiluottoja tai opintolainoja.

Oletamme, ettet ole kuin yhden kolmesta asunnosta, joilla ei ole lainkaan kiinnitystä, vaan sen sijaan oli rahoitettava kotiasi ostoa, joten on olemassa säännöllisiä maksuja, mutta ne ovat vaatimattomia, koska olet varovainen rahasi. Sinun suunnittelet maksavan sen, ennen kuin poistut eläkkeestä, joten se ei aiheuta sinua menettämään nukkua yöllä.

Päätät, että aiot säästää 1/10: a alkavasta tuloista ennen säännöllistä välitystiliäsi tai suoraan osakehankintasuunnitelmien ja heidän läheisesti läheisten sisarustensa kautta. Sijoitat koripallosarjoihin, jotka yhdistävät keskimäärin tuoton.(Yksinkertaisuuden vuoksi oletamme, että olet ostanut vain osingon maksamattomia varoja, koska se pitää kuvituksen suoraviivaisena, mutta taustalla oleva käsite on sama riippumatta). Pidä tämä ajan 35 vuotta. Inflaatiota ei koskaan lisätä vuotuisiin säästöihisi, joten se pienentää ja pienentää kassavirtaa ajan myötä ja dollari menettää ostovoiman.

Vuosien mittaan jätät 350 000 dollaria omasta taskusta. Sinä päädyit $ 2, 710, 244: een, jotka sijaitsevat välityspankissa. Tämä tarkoittaa realisoitua voittoa $ 2, 360, 244.

Jos myyt varastosta nykyisten verosääntöjen mukaisesti, sinun on maksettava karkeasti:

• 472, 049 euroa liittovaltion myyntivoiton verotuksessa
• $ 89, 689 Obamacare-veroissa
• $ 0 - $ 251, 800 valtion ja paikallisten verojen mukaan asuinpaikassasi

Pahimmassa tapauksessa (esim. Asut Etelä-Kaliforniassa tai New York Cityssä) d on onnekas päätyä $ 1, 896, 706, joista 350 000 dollaria edusti alkuperäistä päämäärääsi ja $ 1, 546, 706 edusti nimellistä verovoittoa ennen inflaation sopeuttamista. Voit lahjoittaa rahat perillisille tahtonne tai luottamusrahaston kautta, ja se on niin. Jos perillisetsi kääntyvät ja sijoittavat rahaa hyödykkeeseen, joka myös ansaitsee keskimääräisen tuoton, he saattavat nauttia 189 dollarin 671 dollarin vuotuisesta henkilökohtaisen nettovarallisuuden kasvusta vaurautta tuottavasta rikkaudesta.

Jos sen sijaan saatat hyötyä porrastetusta porsaanreiästä laittomaan kiinteistöveroon, voit siirtää koko 2, 710, 244 sinun perillisillesi ilman liittovaltion, valtion tai paikallishallinnot saavat jotain!

Sinun tarvitsee vain jättää osakkeiden, kiinteistöjen tai muiden omaisuuserien arvostamat osakkeet perillisille. Kun kuolet, arvostetaan oikeudenmukaista markkina-arvoa (varastojen tapauksessa tämä on usein helppoa, koska se on markkinoiden noteeraus) ja perilliset joutuvat tekemään sellaista, että tämä hinta - peritty hinta - on niiden kustannusperusta.

Tämä porrastettu porsaanreikä antaa sinulle perillisille kaksi parempaa vaihtoehtoa.

1. Jos he pitävät varastossa tai kiinteistöissä ja tuottavat edelleen keskimääräisiä tuottoja, he ansaitsevat sen korkeammilla varallisuustasoilla $ 2, 710, 244 eikä alemmalla 1, 896, 706 dollarilla. 'd nauttivat kasvaneesta varallisuudesta $ 271, 024 vuodessa, ei 189 dollaria 671. Tämä on ylimääräinen 81, 353 dollaria vuodessa tai 42. 89%. Samaan aikaan niiden taseessa istuvat 813 538 euron lisäosuus voi alentaa lainanottoa muualla tai tarjota vakuudeksi, jos he haluavat rahoittaa uutta hankintaa tai kehitystä (mikä on erityisen tärkeää savvy kiinteistöperheille, jotka ovat alttiita poimimista varten asunto- tai toimistorakennukset jatkuvana toimintana ja odottaa, että kukin sukupolvi kasvaa varallisemmin kuin viimeinen).
2. Jos he myyvät varastoja, kiinteistöjä tai muuta omaisuutta, he voivat tasata koko $ 2, 710, 244. Tämä on ylimääräinen $ 813, 538 todellista, kylmää, kovaa, nestemäistä rahaa, joka olisi mennyt poliitikoille nyt on käytettävissä niille, joilta haluat käyttää parempaa elämää itselleen; laittaa omat lapsensa kollegion kautta, matkustaa maailmaan, rakentaa unelmatalonsa, ostaa uuden auton ja maksaa lääketieteelliset kulut ilman taloudellisten huolenaiheita vain muutamia vaihtoehtoja.

Käyttämällä §2032 Vaihtoehtoisen arvioinnin vaaleja, joilla maksimoidaan edistyksellisyyteen liittyvät porsaanreiät

Jos tämä ei ollut tarpeeksi hyvä, kongressi tarjoaa lisää makeutusaineita. Kaikki vuodet lukuun ottamatta vuotta 2010 (siellä oli joitain outoja asioita, jotka liittyivät verokoodiin silloin, kun kyseessä oli "muunnettu siirtoperuste", jossa eräät puolisoiden ja puolisoiden ulkopuoliset rajat), perilliset voivat päättää hyödyntää vaihtoehtoista joka on viimeistään kuuden kuukauden kuluttua kuolemasta. Jos omaisuuserä on noussut merkittävästi, se on fantastinen etu, koska se mahdollistaa entistä korkeamman kustannusperustan ja alentaa tulevia veroja entisestään.

Jos annat varaston tai omaisuuden lahjaksi, kun olet yhä elossa, menetät entistä paremman porsaanreiän edut (mutta se voi silti olla hyvä idea)

Mitä tapahtuu, jos haluat antaa sinun perillisten osakkeita arvostetun varaston tai muun omaisuuden aikana eliniän? He eivät pääse hyödyntämään entisestään porrastettua porsaanreikää. Pikemminkin he periä kustannusperustaasi ikään kuin olisivat omat; ikään kuin he itse olisivat olleet alkuperäiset ostajat samoilla ehdoilla, samassa hinnassa ja samassa päivämääränä kuin sinä. Tämä merkitsee sitä, että on lähes aina parempi idea antaa rahaa tai tuoreita osakkeita (joissa markkina-arvo ja kustannusperuste ovat vertailukelpoisia).

Tähän sääntöön on yksi poikkeus: Jos aiot mennä yli verotusrajoitukset ja sinulla ei ole paljon käteistä, voit käyttää vuotuisia lahjaverorajoituksia (tällä hetkellä $ 14, 000 henkeä kohti vuodessa), jotta arvokkaita osakkeita, kiinteistöjä tai omaisuutta perillisillesi saataisiin pienentämään kiinteistösi kokoa säästämällä valtavasti verot, jotka muuten olisivat velkaa. On jopa edistyksellisiä tekniikoita, joita verovirasto on myöntänyt vihreälle valolle, johon kuuluu perheyritysten käyttäminen, jotta siirrettäisiin paljon enemmän rahaa likviditeettialennuksella tunnetulla tavalla (älä yritä tätä ilman neuvottelua pätevän veroviraston asiantuntijan kanssa ).

Kuva tämä skenaario: Olet kuin Ronald Read, äskettäin kuollut vartija. Hän jätti jäljelle yli 8 000 000 dollaria, vaikka hän oli lähes kaikenikäisen palkkaansa lähellä. Se johtui hänen elämäntavoistaan ​​sen keinojen alapuolella ja sijoittaa ylijäämävarat hyvään, osinkoon maksaaviin osakkeisiin. (Pienistäkin alkuvuosista 60 vuoden ajan voi tehdä ihmeitä rakentaa vaurautta!)

Oletetaan, että sinulla on neljä lasta ja naimisissa. Sinä ja miehellesi tai vaimollesi voisit lahjoittaa 14 000 kpl jokaiselle jokaiselle neljästä lapsesta (28 000 kpl jokaiselle, kun yhdistät vuosittaiset poissulkemiset). Se on 112 000 dollaria, josta ei ole enää veroa. Niin kauan kuin lapsesi jatkavat varastoa, heillä on ilo siitä, että omistus on siirtynyt niihin. Tämä arvostus ei ole osa teidän omaisuutta, tosiasiallisesti olet väittänyt, että muut verot, jotka olisi kannettu verotuksen päällä lahjan itse.Numerot voivat saada todella hullua, jos jatkat perhepuuhun. Kuvittele, että jokaisella lapsellasi oli 3 omaa lasta. Se on 12 lastenlasta. Teidän ja puolisosi väliltä voit antaa ylimääräisen 336 000 dollarin verotonta vuodessa yli 112 000 dollaria, yhteensä 448 000 dollaria. Tee niin 10, 20, 30 + vuotta ja kaikki, mutta maailman rikkaimmat perheet voivat siirtää tilansa tehokkaasti sukupolvelta toiselle, sivusuoralla IRS-laskun. Varmista, että lopullinen arvostettu omaisuus on kiinteistöverorajojen alapuolella ja loput siitä peritään tehostettuun porsaanreikään.