Kuinka voittoa voittaa verovapautus

Onnittelut, jos olet läpäissyt kaikki vanteet 501 (c) (3) organisaatioksi.

Mutta nyt sinun on oltava varovainen, että teot eivät kiinnitä huomiota IRS: stä tai aiheuttavat sinun menettää vapautetun nimityksen.

Tässä ovat yleisimmät tapoja, joilla voittoa tavoittelemattomat yritykset joutuvat vaikeuksiin.

1. Yksityinen etu / maksu

Private Benefit . Yksi tärkeä tavoite voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle on se, ettei se hyödytä mitään yksittäistä henkilöä tai organisaatiota.

Järjestöllä on oltava julkista hyötyä. Voitot (ja se on myytti, että voittoa tavoittelemattomat järjestöt eivät voi saada näitä) ei makseta yksilöille vaan kanavoidaan takaisin organisaation toimintaan. Voit kuitenkin maksaa kohtuulliset palkkasi henkilökunnalle.

Määritelmä menee vieläkin kieltämällä ei-kaupallisen tulot tai varat sisäpiiriläisille, kuten virkailijoille, johtajille tai tärkeille työntekijöille. Esimerkiksi kiinteistöä ei voi myydä sisäpiiriläiselle markkina-arvon alapuolella. Tämä vaatimus on "absoluuttinen", mikä tarkoittaa, että tällainen maksu tai myynti voi johtaa IRS: n poistamiseen vapauttamisestasi ja sisäiset sisäpiiriläiset saattavat joutua maksamaan rangaistusverot.

Se on vaikeampaa kuin et välttämättä välttää näitä eturistiriitoja, joten kannattaa ymmärtää joitakin skenaarioita, jotka saattavat tulla esille. Lue, miten hallituksen jäsenet voivat välttää eturistiriitoja mini-koulutukselle siitä, mitä pitää varoa.

2. Lobbare

Organisaatio etenee, kun se pyrkii vaikuttamaan lainsäädäntöön. Jotkut lobbaus on sallittu tietyissä olosuhteissa. Mutta tämä on hankalaa, joten voi olla parempi olla etukäteen etukäteen, eikä kannustaa muita voittoa tavoittelemattomia henkilöitä tukemaan, ehdottamaan tai vastustamaan lainsäädäntöä.
Jos käytät liikaa lobbausta, organisaatio voidaan poistaa käytöstä vapautetusta asemastaan ​​ja kohdata sakko.

Lisätietoja siitä, miten IRS käsittelee 501 (c) (3) organisaatioiden lobbausta, katso oppitunteja aiheesta.

3. Poliittisten kampanjoiden toiminta

501 (c) (3) organisaatiot eivät voi hyväksyä tai vastustaa ehdokkaita julkiseen virkaan paikallisella, valtiollisella tai liittovaltion tasolla. Tämä sisältää osallistumisen poliittiseen kampanjaan ja jopa julkisiin lausuntoihin ehdokkaan puolesta tai vastaan. Tämä kielto on "absoluuttinen", mikä tarkoittaa, että kaikki rikkomukset voivat aiheuttaa IRS: n poistamaan verovapaansa asemansa 501 (c) (3).

A 501 (c) (3) voi kutsua poliittisen ehdokkaan puhuu tapahtumassa Jos ei ole varainhankintaa, jos tasavertainen mahdollisuus puhua laajennetaan muihin hakijoihin, jotka hakevat samaa toimistoa, ja jos organisaatio ei ilmoita tukea kenelle tahansa ehdokkaalle tai sen vastustukselle.

Jos luulet, että 501 (c) (3) voittoa tavoittelematonta edustajaa osallistuu kysymykseen tai ehdokkaaseen, se todennäköisesti on 501 (c) (4) voittoa tavoittelematon, jolla on erilaiset toimintasäännöt. Lue 501c3: n ja 501c4: n profiilien välisistä eroista, koska ne koskevat poliittista toimintaa.

4. Liian monet etuyhteydettömät liiketulot (UBI)

UBI: n alue on monimutkainen, mutta pohjimmiltaan se tarkoittaa, että organisaatiosi ei saa saada tuloja säännöllisesti kuljetetusta kaupasta tai yritystä, joka on > ei liity tehtäväänne . Jos tuot varoja yritystoiminnasta, mutta se ei ole säännöllinen, saatat joutua maksamaan veroja näistä tuloista, mutta se ei vaaranna verovapaan tilanne. Esimerkki olisi myydä kauppaa kerran vuodessa messuilla.

Jos organisaatiosi saa UBI: n yli 1000 dollaria, sinun on toimitettava IRS-lomake 990-T (vapautettu liiketoimintatulovero). Liikaa UBI voi uhata verottomuutta. Voit joutua vaikeuksiin, jos UBI vie enemmän aikaa ja huomiota kuin teidän tehtävänne. IRS tarjoaa erinomaisen online-opetuksen UBI: sta, joka menee tämäntyyppisiin tuloihin.

5. Ei ole ilmoittautunut vuotuista 990-verotietolomaketta.

Kaikkien ei-kaupallisten järjestöjen on toimitettava 990 vuosittain. Millainen tiedosto on 990, riippuu koosta.

Vaikka pienimuotoisia organisaatioita ei ole aiemmin vaadittu tekemään 990, niin vuoden 2006 eläketurvalaki muuttui.

Tänään jopa pienet voittoa tavoittelemattomat yhdistävät 990-N: n, jos heillä on bruttotulot alle 50 000 dollaria. Jos tulot vaihtelevat vuosi vuodelta, katsotaan tulojen keskiarvoa viimeisten kolmen vuoden aikana. Jos tämä keskiarvo on 50 000 dollaria tai vähemmän, tiedosto 990N. Onneksi 990-N on helppo ladata oikealle verkossa. Lue kaikki 990-N tästä.

Suurempia 501 (c) (3) voittoa tavoittelemattomia organisaatioita on esitettävä yksi näistä 990-tyypeistä. Valitettavasti monet ei-kaupalliset organisaatiot menettävät verovapautuksensa vuosittain, koska he eivät ole toimittaneet 990.

6. Sellaisten vapautettujen toimien laiminlyöminen, joita lupasit, kun haet verovapaata 501 (c) (3) voittoa.

Kun haet verovapautusta, mainitsitte, että teidän tehtävänne oli yksi näistä: "

Hyväntekeväisyys, uskonnollinen, kasvatuksellinen, tieteellinen, kirjallisuus, testaus yleiselle turvallisuudelle, harrasteleva urheilukilpailu, estää lasten tai eläinten julmuuden . " Lisäksi olet kirjoittanut lähetyslausunnon, jossa kerrotaan, miten saavisit tavoitteenne.

Teit lupauksen palvella suurempaa hyvää. Se ansaitsi voittoa tavoittelemattomaksi verovapaaksi. Älä riko sopimusta tai vaaranat verovapautuksen menettämisen.

Jos tehtävänne / tavoitteenne muuttuu, sinun on ilmoitettava IRS: lle

. Se oli kovaa työtä saada voittoa tavoittelematon aloittaa, vaatia verovapaus, luoda tuloja ja palvella yhteisöäsi. Älä vaaranna hyvää työtäsi jättämällä sopimuksestasi vähäiset painokset IRS: n ja yleisön kanssa.