: Lisätietoja verotulojen oikaistuista bruttotuloista

Kaikki verovähennykset eivät edellytä, että sinun on eriteltävä vaatimus, ja se on hyvä asia, koska erittely on aikaa vievää, monimutkaista eikä aina kaikkien edun mukaista. Verosäätiön mukaan lähes 70 prosenttia veronmaksajista vaatii tavanomaista vähennystä, joka usein ilmenee enemmän kuin kaiken, mitä he viettivät koko vuoden verotuksessa vähennyskelpoisia asioita.

Tulojen säätö on täysin erilainen tarina. Joskus kutsutaan "rivin yläpuolella", voit ottaa ne verolaskennan ensimmäisellä sivulla ennen pääset valitsemaan, aiotko eritellä tai vaatia arkistointitilastasi tavanomaista vähennystä.

Yleisimmin väitetyt tulon oikaisut

Tulojen oikaisut näkyvät rivillä 23 alkavalla 1040 veroilmoituksellasi ja ne ulottuvat riville 35. Jotkut ovat yleisemmin väitettyjä kuin toiset, koska monet veronmaksajilla on tällaisia ​​kuluja. Jotkut yleisimmin väitetyistä ylimmän johdon vähennyksistä ovat:

• SEP-IRA, SIMPLE IRA ja 401 (k) vähennykset itsenäisille ammatinharjoittajille ja perinteinen IRA-vähennys: Nämä näkyvät rivillä 28 ja 32 vastaavasti. Ainoastaan ​​itsenäiset ammatinharjoittajat voivat hakea ensimmäistä näihin suunnitelmiin liittyvistä maksuista ja noudattaa tiettyjä sääntöjä. Vuodesta 2017 alkaen vuosittaiset IRA-maksut katetaan työntekijöille $ 5, 500, tai $ 6 ja 500, jos olet vähintään 50-vuotias. Voit vähentää tämän paljon verotettavasta tuloksestasi melko paljon pois lepakosta, jos osallistut tällaisiin eläkejärjestelyihin.

• Opintolainan koronvähennys: Voit vähentää korkeintaan 2 500 dollaria pätevää opintolainakorkoa, jonka olet maksanut vuoden aikana vuodesta 2017. Laina on oltava sellainen, jonka olet laillisesti velvollinen takaisinmaksuun. Jos se on riippuvaisen henkilön nimessä ja olet vain auttamassa häntä tekemällä maksuja, sitä ei lasketa.
• Opiskelumaksut ja palkkioiden vähennykset: Valitettavasti tämä on epäselvä vuodesta 2017, mutta se oli käytettävissä vuoden 2016 loppuun, jolloin kongressi sai sen päättyneen. Voit ottaa ylimääräisen veron vähennyksen lukumäärän ja palkkioiden perusteella, jotka maksat omasta tai huollettavana olevasta verosta kyseisen verovuoden loppuun mennessä. On vielä mahdollista, että kongressi voi uudistaa tämän vuoden 2017 vähennyksen.
• Terveyssäästötilin vähennys: Jos maksat terveydenhoitosäästötiliä, voit tehdä oikaisun tulovähennykseen enintään 3 400 dollariin, jos olet yksittäinen tai $ 6, 750 perheelle vuodesta 2017.
• Varhaiset peruuttamisvelvoitteet: Valitettavasti tämä koskee vain talletustodistuksia ja ajoitettuja säästötilejä, ei eläkevakuutuksia. Mutta jos saat rangaistuksen, koska nostat rahaa aikaisempaa nopeammin kuin voit, voit hakea vähennystä sen verotuloksen ensimmäiselle sivulle ilman erittelyä.

Jotkut näistä vähennyksistä vähenevät korkeammilla tulotasoilla, etkä ehkä voi vaatia heitä, jos olet naimisissa, mutta jättämällä erillinen palautus.

Muut tulon oikaisut

Muut ylätason vähennykset riippuvat elämäsi erityisistä yksityiskohdista, kuten ammatista ja siviilisäädystä.

• Opettajien ja kasvattajien luokkahuoneen kulut: Tämä on vain 250 dollaria tai 500 dollaria, jos olet naimisissa, tekemällä yhteinen palautus ja sekä sinä että puolisosi ovat opettajia. Jokainen vähennys auttaa kuitenkin. IRS: n mukaan sinun on oltava "päiväkoti luokan 12 opettajan, ohjaajan, neuvonantajan, päämiehen tai avustajan kautta vähintään 900 tuntia kouluvuoden koulussa, joka tarjoaa peruskoulutusta tai keskiasteen koulutusta määritelty valtion lain mukaan." Voit ottaa ylimääräisen veron vähennyksen kuluista, jotka aiheutuvat verovuoden aikana maksamattomista työhön liittyvistä kuluista, jos olet oikeutettu.
• Maksetut elatusmaksut: Ei, sinun ei tarvitse maksaa veroja tulosi osuudesta, jota sinun on annettava kuukausittain, mutta sinun on annettava hänen sosiaaliturvatunnus veroilmoituksestasi. Hän on verotettu tästä tulosta. Sovelletaan tiettyjä sääntöjä, kuten eläketurva on säädettävä tuomioistuimen päätöksessä. Jos annat rahat vain sydämesi hyvyydestä, sitä ei lasketa.
• Siirrettävät kulut: Voit vähentää monia liikkuvuuteen liittyviä kuluja, mutta vain, jos sinun on siirryttävä työhön liittyvistä syistä, ei pelkästään siksi, että haluat maiseman muutosta.
• Vähennys puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta: Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, kärsii siitä, että maksat 100 prosenttia sosiaaliturva- ja Medicare-veroista. Työnantajasi ottaisi puolet tämän välilehdestä, jos työskentelit jonkun toisen puolesta. Mutta IRS antaa tehokkaasti tämän toisen puoliskon takaisin teille 1040: n rivillä 27. Sinun on vielä maksettava vero, mutta sinä luotat sen.
• Itsenäisen ammatinharjoittamisen sairausvakuutus: Jos olet työskennellyt jollekin toiselle, sinun on eriteltävä vähennyksen hakemiseksi siitä, mitä käytät sairausvakuutusmaksuihin. Tämä vähennys edellyttää tiettyjä sääntöjä ja rajoituksia. Mutta voit vähentää 100 prosenttia siitä, mitä käytät palkkioihin, jos työskentelet itsellesi. Politiikka voi kattaa sinulle, puolisollesi ja huollettaville.
• Hyväksyttyjä esittäviä taiteilijoita ja muita ammateita: Tämä tulonsiirto koskee vain muutamia harvoja - tiettyjä taiteilijoita, sekä reserviläisiä ja joitain palkkioperusteisia valtion virkamiehiä.
• Kotimaiset tuotantotoimet Vähennys: Tämä kattaa yritykset tietyillä toimialoilla.

Mikä on strateginen tulojen mukauttaminen?

Kaikki nämä vähennykset vähennetään kokonaistuloksestasi saadaksesi mukautetun bruttotulosi 1040 veroilmoituksen rivillä 37. Voit myöhemmin vähentää omalla AGI: lläsi tavallisesta vähennyksestä tai eriteltyjä vähennyksiä toisella sivulla sekä henkilökohtaisista poikkeuksista. Tulos kertoo verotettavan tulon kokonaismäärän, joka on laskennallinen liittovaltion tuloverovelvollisuuden laskeminen - kuinka paljon voit joutua IRS: lle tai odotettavissa olevan veron hyvityksen summasta.

Tässä on muutakin hyvää uutista: tulon oikaisuja ei lisätä laskettaessa vaihtoehtoista vähimmäisveroa, jos olet AMT: n alainen. Tämä johtuu siitä, että vaihtoehtoinen vähimmäisvero on vaihtoehtoinen menetelmä liittovaltion tuloverovelan laskemiseksi, ja tämä vaihtoehtoinen menetelmä alkaa mukautetusta bruttotulosta. Oikaisut vähentävät oikaistun bruttotulon määrää, joten ne voivat alentaa vaihtoehtoista vähimmäisveroa.

Lisääntyvät oikaisut voivat lisätä muita vähennyksiä ja hyvityksiä

Joitakin eriteltyjä verovähennyksiä rajoittaa henkilön mukautettu bruttotulot. Esimerkiksi lääketieteelliset kulut voidaan vähentää vain siinä määrin kuin ne ylittävät 10 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta vuodesta 2017. Sanotaan, että Tom on tarkistanut vuoden bruttotulot 50 000 dollaria. Oletetaan myös, että Tomilla on vuosittain 6 000 dollaria sairauskulut. Tom voi vähentää sairauskulunsa siltä osin kuin ne ylittävät 10 prosenttia hänen AGI: stä tai 5 000 dollaria. Hänen lääketieteelliset kustannukset ovat 6 000 dollaria ylittävät tämän kynnyksen $ 1 000: lla, joten Tom voi mahdollisesti vähentää 1 000 dollaria 6: 000 lääkärikuluissa eriteltynä vähennyksenä A-luettelossa tässä skenaariossa.

Nyt sanotaan, että Tom osallistuu myös 1 000 dollariin perinteiseen yksilölliseen eläkevakuutukseen samassa verovuonna. Nämä maksut ovat tulonsiirto, joten tämä pienentää Tomin AGI: tä 1 000 dollarilla. Nyt hänen korjatut bruttotulot ovat vain 49 000 dollaria. Sen sijaan, että kynnysarvo olisi 5 000 dollaria (10 prosenttia 50 000 dollarista) vähennys, hänellä on $ 4,900 kynnys. Tämän seurauksena Tom voi vähentää ja ylittää 100 dollaria lääketieteellisiin kuluihin yhteensä 1, 100 dollarin sijasta 1 000 dollaria.

Lisääntyvät oikaisut voivat myös lisätä tietyt verohyvitykset, jotka ovat perustuen oikaistuun bruttotulouteen, ja se voi vähentää muita veroja, koska jotkin lisäverot lasketaan henkilön mukautetun bruttotulon perusteella. Esimerkiksi 3,8 prosentin sijoitustoiminnan nettovoittoverotus perustuu osittain henkilön muutettuun bruttotulokseen. Sopeutetun bruttotulon pienentäminen voi siis alentaa sijoitustoiminnan nettovoittoa.