Eliniän odotukset ja vaaditut vähimmäisjakaumat

Vuodesta seuraavan vuoden huhtikuun alkamisesta alkaen 70 ½ saat lakisääteisen velvoitteen aloittaa tarvittavan vähimmäisjakauman (RMD) ottamisen 401 (k): n, perinteisen IRA: n tai muun pätevän eläkejärjestelmän vuosittain. Tämä vähimmäismäärä lasketaan yhdistettyjen pätevien tilien alkuerän perusteella verovuoden alusta jaettuna eliniänodotuksella.

Vaadittavat vähimmäisjakosäännöt

Vaadittavat vähimmäisjakaumasäännöt ovat voimassa pätevän eläkejärjestelyn tarjoamien verotuksellisten etuuksien vuoksi.

Nämä pätevät suunnitelmat, kuten 401 (k) -suunnitelmat, perinteiset IRA: t ja SEP IRAs, tarjoavat verovähennyksiä maksuosuuksille (jopa raja-arvoon) sekä verovähennykseksi. Nämä kannustimet ja edut eivät vain kannusta ihmisiä eläkkeelle säästämiseen tänään vaan myös lisäävät eksponentiaalisesti näiden eläkesäätiöiden kasvua huomiseen. Mutta lopulta IRS haluaa osuutensa näistä dollareista.

RMD: n säännöt tulevat. RMD: t lähinnä varmistavat, että IRS lopulta saa veroa eläkevakuutuksen varoihin edellyttäen, että otat verotettavaa tuloa lisätään joka vuosi. Useimmille eläkeläisille RMD-säännöillä ei ole erityistä vaikutusta eläkevakuutusrahastojen käyttämiseen, sillä useimmat eläkeläiset alkavat vetäytyä tililtäan eläkkeelle ennen ikärajaa 70½. Jotta voit olla vaarassa jyrkkä 50% rangaistusveron arvioitu, jos RMD: tä ei oteta ajoissa, sinun on tiedettävä henkilökohtaisen RMD: n määrä.

Kuinka vaadittuja vähimmäisjakaumia lasketaan

Sinun henkilökohtainen vähimmäisjakauma (RMD) lasketaan kaikkien pätevien eläkevakuutustesi alkutilavuuden ja eliniänodotteen perusteella. Vaikka monet suunnitelma säilytysyhteisöt tarjoavat sinulle lasketun RMD sinulle, niitä ei vaadita, joten on parasta, jos voit laskea sen itse.

Voit laskea RMD-tilisi tietylle vuodelle valitsemalla kaikkien pätevien eläkevakuutuksesi (401 (k), perinteinen IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA jne.) Tilin saldoa edellisen vuoden joulukuun 31 päivänä ja lisää ne yhteen. Sitten voit jakaa sen kaiken eliniänodote huomioon ottaen. Miten löydät elinajanodotteen? Sinun on kuultava IRS: n yhtenäistä elinikätaulukkoa.

Oletetaan, että yksittäinen henkilö kääntyi 70 ½ vuoden 2015 aikana ja hänellä oli yhdistetty IRA-saldo 274 000 dollaria viimeisenä päivänä 2015. Yksittäisenä yksilönä tämä henkilö käyttää IRS-julkaisussa 590 olevaa jakautumistekijää.Jakaantumiskerroin on 27. 4 olettaen, että ne ovat edelleen 70 vuoden 2015 viimeisenä päivänä. Sen vuoksi vuoden 2015 RMD on 10 000 dollaria (274 000 dollaria / 27. 4), ja niiden olisi oltava 1.4. vähimmäismäärä. Voit laskea RMD: n määrän käyttämällä IRS: n verkkosivuilla olevia RMD-laskentataulukoita.

IRA: n vähimmäisjakelutaulukko

IRS: n yhtenäinen odotettavissa oleva taulukko

Elinajanodotteen määrittämiseksi IRS loi seuraavan Yhden hengen odotusaulukon . Ellei puolisosi ole ainoa edunsaaja, ja se on yli 10 vuotta nuorempi kuin sinä, käytät tätä taulukkoa. Se sanoi, jos puolisosi on kymmenen tai enemmän nuorempia kuin sinä, käytä sen sijaan yhteisiä ja selviytyviä taulukoita.

Uniform Lifetime Table
Sinun ikäsi	Eliniän odotuksesi
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6