Mitä sinun on tiedettävä vähimmäisjakaumasta vaaditut vähimmäisjakaumat

IRS vaatii, että aloitat vetämisen pätevistä eläkevakuutusmaksuista (IRA-tilit, 401 (k) s, 457 suunnitelmat ja muut verotukselliset eläkesäästösuunnitelmat kuten TSP, 403 (b) , TSA, SEP tai SIMPLE), kun saavutat ikäsi 70 ½. Tätä vaatimusta kutsutaan vaaditusta vähimmäisjakaumasta tai RMD: stä.

Milloin minun on aloitettava tarvittavat vähimmäisjakaumat?

Sinun ensimmäisen RMD: n täytyy tapahtua huhtikuun 1. päivään mennessä saavuttamisen jälkeen 70 ½, mutta useimmat ihmiset pitävät sitä verotuksellisen tehokkaimpia ensimmäisen jakelunsa saavuttamisessa vuoden päästä 70 1 / 2.

Esimerkki: Bobin syntymäpäivä on helmikuussa. Siksi hän kääntyy elokuussa 70 ½. Hänen ensimmäisen jakelunsa on tapahduttava seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään mennessä, vaikkakin hän voisi ottaa sen kuluvan vuoden aikana. Jos Bob odottaa vuoden loppua seuraavan vuoden huhtikuun alkupuolella 70 ½, hänen on vaadittava vähimmäisjakelu vuotta. Hänen päätöstään odottaa ja ottaa kaksi jakautumista toisena vuonna tai ottaa ensimmäisen jakelunsa 70 vuoden ikäisen vuoden aikana pitäisi perustua siihen, mikä vaihtoehto johtaa vähiten veroihin näillä kahdella vuodella. Satoja eläkeläisiä, jotka olen työskennellyt, olen nähnyt hyvin harvoja tapauksia, joissa oli järkevää viivyttää ensimmäisen RMD: n.

Minun täytyy ottaa RMD: t Rothilta?

Sinun ei tarvitse ottaa vähimmäisjakaumia omalta Roth IRA: lta. Sinun on kuitenkin otettava RMD-arvot muilta Roth-tileiltä.

Esimerkiksi IRS-säännöt edellyttävät, että otat RMD: t Roth 401 (k): lta, mutta eläkkeelläsi voit rullata Roth 401 (k) omalle Roth IRA: lle ja välttää tämän vaatimuksen.

Sinun on myös otettava RMD: itä perittyjä Roth IRA: ista, joten kun lapsesi perivät oman Roth IRA: n, he eivät voi antaa varojen kasvaa jatkuvasti verotonta - heidän on aloitettava määrätyn summan vuosittain.

Entä jos työskentelen vielä 70 vuoden ikäisenä?

Jos työskentelet edelleen ja osallistut työnantajan sponsoroimaan eläkesuunnitelmaan, joidenkin suunnitelmien avulla voit viivyttää RMD: täsi.

Jokaisella hyväksytyllä suunnitelmalla on omat säännöt. Sinun on tarkistettava suunnitelmasi, jotta näet, tarvitsetteko jakeluja 70 vuoden iässä, jos työskentelet edelleen.

Kuinka paljon minun täytyy ottaa pois?

Vaadittavan jakelun määrä perustuu kahteen asiaan: edellisen vuoden 31.12. Tilin saldo ja IRS-taulukko, joka perustuu ikäsi.

Käytät ikää syntymäpäiväsi jakamisvuodessasi. Joten jos käytät jakelua vuonna 2017, käytä vuosipäivää, jonka saavutat syntymäpäivänäsi vuonna 2017.

Sinun viitteellesi käytät useimmin käytetyn taulukon ensimmäiset kaksikymmentä vuotta (70-90-vuotiaiden jakautuminen) , Yhden hengen odotettavissa oleva taulukko on lueteltu tämän artikkelin alaosassa.Jos haluat laskea vaaditut jakaumat yli 90-vuotiaalle, viittaat IRS-verkkosivuston koko Uniform Lifetime -taulukkoon (tämän IRS-sivun vieressä alaspäin taulukon III taulukon avulla löytää Uniform Table).

Jos sinulla on aviopuoliso, joka on kymmenen vuotta nuorempi kuin sinä, tai käytät jakeluja IRA-tilin ulkopuolisena puolisona, käytä vaihtoehtoista taulukkoa jommallakummalla alla olevasta linkistä:

• Yhteinen ja viimeinen Survivor-taulukko (katso liite B) - Käytä, jos puoliso on kymmenen vuotta nuorempi kuin sinä.
• Yhden hengen odotettavissa oleva taulukko - Käytä, jos käytät jakaumia muiden kuin puolison edunsaajana.

Voinko siirtää RMD: n Rothille?

Ei, et voi rullata vaadittua minimijakaumaa Roth IRA: lle. Voit kuitenkin jakaa varoja IRA-luottoluokituksestasi, eli jakaa sijoituksen osakkeita käteisen sijasta. Sitten nämä varat sijoitetaan edelleen välitystiliin.

Voinko ohjata RMD: n hyväntekeväisyyteen?

Voit ohjata RMD: n hyväntekeväisyyteen, eikä sitä ilmoiteta veroilmoituksen verotettavana tulona. Tämä säännös oli väliaikainen määräys verokoodissa, mutta se on tehty pysyväksi vuodesta 2016. Se on nimeltään "pätevä hyväntekeväisyysjakauma".

Miten lasken vaadittavan minimijakelun?

Voit määrittää, kuinka paljon sinun on nostettava, otettava edellisen vuoden 31. joulukuuta IRA-tilisi saldo, tarkastele ikäsi sopivassa taulukossa ja jakaa tilisi saldo kertoimella (jäljellä oleva jakelujakso) iän mukaan.

Esimerkki: Bob oli 100 000 dollaria hänen IRA: ssa 31. joulukuuta edeltävänä vuonna. Bob on 70 ja päättää ottaa ensimmäisen jakelunsa vuonna, jolloin hän kääntyy 70 ½.

• $ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63
  Tämä on summa, jonka Bob on peruutettava kalenterivuodelle, jolloin hän kääntyy 70 ½.

Kokeile online-RMD-laskinta arvioidaksesi nykyisen tai tulevan vuoden vähimmäisjakauman.

Mitä? Seuraamus siitä, että vähimmäisjakauma ei ole vaadittu!

Seuraamus siitä, että vähimmäisjakauma ei ole vaadittu, on 50% vero kaikista määristä, joita ei ole peruutettu ajoissa.

Lisätietoja vaadittavista vähimmäisjakaumista:
IRS: n eläkesuunnittelun tosiseikat vähimmäisjakauman osalta

Ensimmäiset 20 vuotta vaaditusta vähimmäisjakelutaulukosta

Ensimmäiset 20 vuotta Vaadittu vähimmäisjakelutaulukko (Uniform Lifetime)
Ikä	Jakelujakso
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4