Laskea pääoman tuotto tai tappio myydessään rahasto-osuuksia

Sijoitusrahasto ja pääomatulot

Sinun on laskettava myytävän rahasto-osuuden myyntivoitot. Jos olet investoinut rahastoon tietyn ajan kuluessa, sinulla on eri kustannusperusta alkuperäiselle sijoitukselle, lisäinvestoinneille ja mahdollisille ostoille, jotka tehdään uudelleensijoitettujen osinkojen kautta. Jokaisella investoinnilla on oma kustannusperusta ja oma omistusjakso.

Pääomavoittojen jakautuminen

Sijoitusrahastot myyvät usein kannattavia sijoituksia tiettyinä aikoina koko vuoden.

Varat jakavat voitot osakkeenomistajille myyntivoiton jakautumisen muodossa. Myyntivoittojen jakaumat ilmoitetaan lomakkeella 1099-DIV, jossa esitetään osinkoja ja myyntivoittoja, jotka maksetaan koko vuoden. Myyntivoittojen jakaumat verotetaan pitkäaikaisiin myyntivoittoihin, riippumatta siitä, kuinka kauan sinulla on henkilökohtaisesti omistuksessa olevat rahasto-osuudet.

Voitonjako-osuudet voidaan ilmoittaa suoraan lomakkeella 1040, jos sinulla ei ole muita raportointivoittoja. Muussa tapauksessa myyntivoiton jakaumat raportoidaan D-luettelossa yhdessä muiden voittojen ja tappioiden kanssa.

Pääomavoitot sijoitusrahaston osuuksien myynnissä

Lasittat myyntivoiton tai -tappion kaikista myymistään sijoitusrahastoista. Jos olet investoinut rahastoon tietyn ajanjakson aikana, sinulla on eri kustannusperusta ja eri tilakausi kullekin omistajalle omistuksessasi.

IRS: llä voit käyttää neljä erilaista laskentamenetelmää voiton laskemiseksi.

Voit käyttää menetelmää, joka on sinulle edullisin. Kun kuitenkin valitset laskentamenetelmän tietylle rahastolle, sinun on noudatettava kyseistä menetelmää. Voit valita erilaisia ​​kirjanpitotapoja kullekin omistamallesi sijoitusrahastolle. Neljä sallittua laskentamenetelmää ovat:

• Toteutuneet kustannusperusteet käyttäen erityistä tunnistetta,
• Todelliset kustannusperusteet käyttäen ensimmäistä, ensimmäistä tunnistusta,
• Keskimääräinen kustannusperusta, yksiluokkainen menetelmä, ja < Keskimääräinen kustannusperusta, kaksoisluokan menetelmä
• Sijoitusrahaston kustannusperusteen erityinen tunnistaminen

Erityinen kirjanpidon tunnistusmenetelmä on miellyttävien sijoittajien suosima menetelmä. Sinun on seurattava jokaisen ostettavan ja myytävän osakemäärän. Lisäksi välittäjän on voitava myydä tiettyjä osakkeita. Tämä vaihtoehto on yleensä varustettu rahastoyhtiön kustannusperustaisen seurantapalvelun avulla.

Erityinen tunnistaminen mahdollistaa sijoittajan valita, mitkä osakkeet myydään mahdollisimman suuressa mahdollisessa verohyvityksessä. Sijoittaja voi haluta myydä kannattavimmat osakkeet korvaamaan muita tappioita tai haluaa myydä vähiten kannattavat osakkeet voitonjaon vähimmäistämisen minimoimiseksi.

First-In, First-Out -tunnistusmenetelmä

Vaikka osakkeenomistaja ei voi erityisiä erityisiä osakkeita myydä, todellista kustannusperustaista menetelmää voidaan silti käyttää.Voit seurata kustannusperustasi jokaisen ostamiesi osakkeiden osalta. Voitot laskettaessa oletat, että ensimmäiset myydyt osakkeet ovat ensimmäisiä ostettuja osakkeita.

Keskimääräinen kustannusperusta, yhden luokan menetelmä

Lasittat keskimääräiset kustannusperustasi kunkin ostetun osuuden hinnan perusteella, mukaan lukien uudelleensijoitetut osingot ja uudelleensijoitetut myyntivoitot.

Keskimääräinen kustannusperuste on kaikkien osakkeiden yhteenlaskettu ostohinta jaettuna omistamien osakkeiden määrällä. Kun myydät osakkeita, oletetaan, että osakkeet myydään ensimmäisenä, ensimmäisenä. Myyntivoitto lasketaan käyttämällä vanhimpia myytyjä osakkeita pitkiä jaksoja, vaikka myyt sellista pitkäaikaisia ​​ja lyhytaikaisia ​​osakkeita.

Keskimääräinen kustannusperuste, kaksinumerotapa

Lasittat keskimääräiset kustannusperustasi kunkin ostamiesi osakkeiden hinnan perusteella, mukaan lukien uudelleensijoitetut osingot ja uudelleensijoitetut myyntivoitot. Sinun on kuitenkin erotettava osakkeet pitkäaikaisiksi ja lyhytaikaisiksi sijoituksiksi ja laskettava sitten kunkin osakeluokan keskikustannusperusta. Keskikustannusperusteena on kaikkien samaan ryhmään kuuluvien osakkeiden yhteenlaskettu ostohinta jaettuna kyseisessä luokassa omistamien osakkeiden määrällä.

Kun myydät osakkeita, oletetaan, että osakkeita myydään ensimmäisenä, ensimmäisen kerran.

Jälleenvestoidut osingot ja pääoman lisäysjakaumat

Monet sijoittajat sijoittavat uudelleen sijoitusrahastoilta saadut osingot ja myyntivoiton jakaumat. Jokainen uudelleeninvestointi on sekä käteisrahoitusta että lisärahaston ostamista. Osingot ja myyntivoittojakaumat sisältyvät verotettavaan tuloon. Uudelleeninvestoinnissa ostetuista lisäosakkeista on omat kustannusperustaansa (osakkeiden hankintahinta) ja omasta pitojaksosta.

Sijoitusrahastojen kustannusperusteiden seuranta

Kustannusperustaasi seuranta voi olla aikaa vievä tehtävä. Suosittelen Quickenin tai Microsoft Moneyin käyttämistä pääomavoittojen seurannasta.

IRS-tiedot

IRS-julkaisu 564, rahasto-osuudet, sisältää perusteellisia tietoja sijoitusrahastojen sijoittamisen verotuksellisista näkökohdista.