Eläkkeet ja eläketulot (IRS-julkaisu 575)

"Jos saat eläke-etuuksia eläkkeen tai elinkoronmaksun muodossa pätevästä työnantajan eläkejärjestelmästä, saadut summat voivat olla täysin verotettavaa tai osittain verotettavaa. "

Eläke- ja ansiotulot (lomake 1040 Riv. 16)

Kerää kaikki 1099-R: n lausumat kustakin pankista, rahastosta tai eläkesäästämisohjelmasta vuodelle. Lomake 1099-R-selvitykset kertovat eroista eri eläkejärjestelyistä.

Erilliset 1099-R-lausekkeet kahteen paaluun: ne, jotka on vastaanotettu IRA: sta, sekä eläke- tai eläkevakuutussuunnitelmista saamat.

Ilmoita IRA-jakaumastasi rivillä 15. Ilmoita eläke- ja elinkorvausjakaumasi rivi 16.

Verotettava osuus eläkkeistä ja eläkkeistä

"Jos olet maksanut verojen jälkeisiä dollareita eläkkeesi tai elinkorosta, osittain verotettavaa. Ette maksa veroa maksusta, joka vastaa maksamasi veron palautusta. Tämä summa on suunnitelma tai investointikustannuksesi ja sisältää ne summat, jotka työnantajasi on maksanut, jotka olivat veronalaisia osittain verotettavia eläkkeitä verotetaan joko yleissäännön tai yksinkertaistetun menetelmän mukaisesti. " (IRS Tax Topic 410: sta)

Yleissäännöt

"Yleisen säännön mukaan luulet elinkorotusmaksujen veronalaisista ja verovapaista osista IRS: n määräämien elinajanodotustaulukoiden mukaan." (IRS Tax Topic 411)

Sinun on käytettävä yleistä sääntöä, jos elinkorko- tai eläkemaksusi alkoivat 18.11.1996 tai sen jälkeen. Jos eläkkeesi tai eläkevakuutusmaksut alkavat tämän päivämäärän jälkeen, voit käyttää yksinkertaistettua menetelmää laske verotettava osuus.

Verotettavan eläkkeen ja elinkoron määrittäminen yleisen säännön mukaan sinun on luettava IRS-julkaisu 939, Eläkkeiden ja eläkkeiden yleinen sääntö.

IRS laskee verotettavat eläkevakuutuksesi yleisen säännön mukaisesti sinulle nimellistä käyttömaksua varten. Ohjeet, joiden mukaan IRS: n on laskettava verotettava eläke yleisen säännön perusteella, on julkaistu Pub 939: ssä, jossa vaaditaan verotusta verotuksesta.

Yksinkertaistettu menetelmä

"Jos aloitat elatusmaksujen suorittamisen pätevästä eläkejärjestelmästä 18.11.1996 jälkeen, käytät yleensä yksinkertaistettua menetelmää verotonta osaa maksuista. Pätevä eläkejärjestelmä on pätevä työntekijäsuunnitelma, pätevä työntekijän elinkorko tai verotuksellinen elinkorotussuunnitelma. Yksinkertaistetulla menetelmällä kuvataan elinkorvausmaksujen verotettavat ja verovapaat osat suorittamalla yksinkertaistetun menetelmän laskentataulukon. " (IRS Tax Topic 411: stä)

Verotettavan eläkkeen ja elinkorvausmaksujen laskemiseksi sinun on käytettävä Yksinkertaistetun menetelmän laskentataulukkoa lomakkeen 1040 (PDF) ohjeiden sivulla 26.Vastattavaa osa ilmoitetaan lomakkeella 1040 rivillä 16a, ja verotettava osuus ilmoitetaan lomakkeelle 1040 riville 16b.

Eläke- ja eläkevakuutustiedot

Järkevien ja eläkkeiden verotietojen kattava ja helppolukuinen lähde löytyy JK Lasserin tulotilisi luvusta 7.

Tässä luvussa on kaikki tarvittavat tiedot, kuten IRS-laskentataulukot, elinajanodoteita, keskusteluja erilaisista eläkevakuutusmaksuista ja eläkejärjestelyistä.

Voit myös viitata seuraaviin IRS-julkaisuihin:

• Eläke- ja ansiotulot (Julkaisu 575)
• Eläkkeiden ja eläkkeiden yleiset säännöt (Julkaisu 939)
• U. S. Virkamieskorvausetuudet (julkaisu 721)