Premium Verohyvityksen edistyneiden maksujen yhteensovittaminen

• Mikä on kauppa: jos olet saanut maksatushyvityksen ennakkomaksut, sinun on täytettävä lomake 8962, jotta voit selvittää, ovatko ennakkomaksut liian pieniä, liian paljon tai vain oikeassa vertaamalla sitä todelmaan.
• Who: Henkilöt, jotka saivat ennakkomaksuja palkkio-avustuksen verohyvityksestä
• Miten: Lomake 8962
• Miksi: jos olet alittanut palkkion, sinulle voidaan myöntää lisää verohyvityksiä. Jos olet ylittänyt, maksat liian suuret verohyvitykset. Kuitenkin summa, jonka maksat takaisin IRS: lle, saattaa olla rajoitettu.

Palkkioavustuksen verohyvitys on liittovaltion avustus, joka on käytettävissä ihmisille ja perheille, joiden tulot ovat alle neljä kertaa liittovaltion köyhyysrajan. Palkkioavustuksen verohyvityksen tarkoituksena on korvata henkilöt sairausvakuutusmaksuista, jotka on ostettu erikseen vaihdon kautta. Tämä luotto voidaan maksaa etukäteen.

Jos olet saanut palkkioavustuksen ennakkomaksuja, sinun on sovitettava ennakkomaksut. Yhdistämisellä tarkoitetaan sellaisten etukäteismaksujen vertaamista, jotka vakuutusyhtiösi saivat puolestasi IRS: ltä sen maksuperusteisen verohyvityksen tosiasialliseen määrään, josta olet oikeutettu. Yhdenvertaisuuden tarkoituksena on selvittää, ovatko ennakkomaksut yli, yhtä suuri tai pienempi kuin verohyvityksen todellinen määrä.

Premium-avustuksen ennakkomaksut

Kun rekisteröidyt liittovaltion tai valtion sairausvakuutuslaitoksen kautta ostetun sairausvakuutusjärjestelmän, vaihtokurssi laskee palkkioavustuksen verohyvityksen arvioiden perusteella kotitalouden tulot vuodelle.

Ennakkomaksut ovat vain arvio. Palkkio-avustuksen verohyvityksen todellinen määrä lasketaan lomakkeella 8962, ja se perustuu vuoden 2014 veroilmoitukseen ja sairausvakuutusmaksuihin, jotka ilmoitetaan lomakkeella 1095-A.

Palkkioavustusavustuksen ennakkomaksut menevät IRS: stä sairausvakuutusyhtiöön vakuutussiirron kautta.

Ennakkomaksuja sovelletaan sitten palkkioihin, mikä vähentää palkkioiden määrää, jotka sinun on maksettava omasta tasosta.

Ennakkomaksujen ja vuoden lopun eron yhteensovittaminen

Etukäteen maksetun palkkioavustuksen verohyvityksen määrä voi olla erilainen kuin verohyvityksen todellinen summa, johon olet oikeutettu.

• IRS on ehkä maksanut liian vähän etukäteen, jolloin saat mahdolliset verohyvitykset.
• Tai IRS voi maksaa liian paljon etukäteen, jolloin maksat ylimääräisen summan IRS: lle.
• Tai IRS on voinut maksaa täsmälleen oikean summan, jolloin sinun ei tarvitse maksaa rahaa IRS: lle eikä saada IRS: ltä ylimääräisiä verohyvityksiä.

Prosessi, jossa verrataan maksuja ja verohyvityksen todellista määrää, kutsutaan sovinnoksi. Prosessi tapahtuu, kun valmistelet veroilmoituksesi vuodelle.

Yksilöiden on sovitettava saadut ennakkomaksut ja verohyvityksen todellinen määrä.

Tarvitset:

• Lomakkeen 1040A tai 1040 täytetty sivun 1 loppuun.
• Lomake 8962, Premium Tax Credit . Tämä on uusi IRS: n kehittämä ja ensimmäisen kerran vuonna 2014 käyttämää lomaketta.
• Lomake (tai lomakkeet) 1095-A, Health Insurance Marketplace -lauseke . Tämä on uusi IRS: n kehittämä ja ensimmäisen kerran käyttämää muotoa vuonna 2014. Sairausvakuutusyhtiö valmistaa lomakkeen 1095-A ja lähetetään sinulle 31. tammikuuta mennessä.

Varmista ensin, että olet saanut lomakkeen 1095 -A kustakin sairausvakuutusyhtiöltä. (Jos et ole ostanut sairausvakuutusta vaihto-ohjelman kautta, niin et saa lomaketta 1095-A kyseisestä suunnitelmasta. Tämä lomake koskee ainoastaan ​​vaihto-osaston kautta ostettuja sairausvakuutuksia.)

Toiseksi valmistele Lomakkeen 8962 osa 1. Lomakkeen tässä osassa lasketaan palkkio-avustuksen verohyvityksen todellinen määrä.

Seuraavaksi täytä lomakkeen 8962 osa 2. Lomakkeen tässä osassa sovitetaan etukäteen maksetun avustuksen verohyvityksen todellinen määrä.

• Maksuperusteisen verohyvityksen todellinen määrä löytyy lomakkeen 8962 riviltä 24.
• Ennakkomaksujen määrä on lomakkeen 8962 rivillä 25.

Mahdolliset lopputulokset:

Jos todellinen palkkion suuruinen verohyvitys on enemmän kuin ennakkomaksu, IRS maksaa ylimääräisen summan.

Tämä lisää henkilön hyvitystä tai pienentää velkasaldoa. (Katso lomakkeen 8962 rivin 26 ohjeet.)

Jos palkkio-hyvityksen todellinen määrä on yhtä kuin ennakkomaksut, etukäteen saatu summa oli täsmälleen oikea summa. Ei ole mitään, jotta voit maksaa takaisin IRS: lle, eikä IRS: lle ole vielä lisäbonuksia maksaa sinulle.

Jos palkkio-hyvityksen todellinen määrä on pienempi kuin ennakkomaksu, henkilön on maksettava takaisin erät ennakkomaksuna lisäverona - tämä voi vähentää henkilön hyvitystä tai korottaa erääntynyttä saldosta. (Tätä tilannetta käsitellään yksityiskohtaisemmin jäljempänä.)

Ennakkomaksut

Jos ennakkomaksut ylittävät palkkio-hyvityksen, ylimääräinen summa palautetaan lisäverona. Kuitenkin takaisinmaksettava määrä voi olla rajoitettu. IRS: lle takaisin maksettavien ylimääräisten ennakkomaksujen määrä on rajoitettu kotitalouden tulojen ylittäessä tietyn kynnysarvon perustuen siihen, mikä prosenttiosuus liittovaltion köyhyysrajoista kuuluu perheelle.(Kotitalouden tulot prosenttiosuutena liittovaltion köyhyysrajoista lasketaan ja näkyvät lomakkeen 8962 viivalla 5).

Maksun saamisen rajoitukset 2016
Jos kotitalouden tulot < prosenttiosuus liittovaltion köyhyysrajoista on: Silloin verojen korotus ei saa ylittää alla olevaa sovellettavaa dollarin määrää:	Yli 999 ja
Ja alle	Yksittäiset arkki	Muut	200%
300%	750 dollaria	1 500	300%
400%	-	200%
$ 1, 275	$ 2, 550	400%	-
No Limit	No Limit		vuosina 2014 ja 2015

Jos

kotitalouden tulot prosenttiosuus liittovaltion köyhyysrajoista on:
Silloin verojen korotus ei saa ylittää allaolevaa dollarin määrää: Ylempi tai yhtä suuri kuin < ja Yksittäiset arkistot	Muut tallennustila
-	200%	300 dollaria	600 dollaria
200%	300%	750 dollaria	$ 1, 500
300%	400%	$ 1, 250	2 500
400%	-	No Limit	No Limit > Edellä olevassa taulukossa käytetyt dollarin määrät indeksoidaan vuosittain inflaatioon. Lähteet:
Sisäinen tulotunnus osa 36B	(vuoden 2014 määrät), Tulotapa 2014-61 (vuoden 2015 määrät, pdf-tiedosto) ja tuloutusmenettely 2015-53 (2016 määrät, pdf-tiedosto).	Lue lisää	Premium Tax Credit (IRS. Gov)

Kysymyksiä ja vastauksia Premium Tax Credit (IRS. Gov) Ymmärtäminen Uusi Premium Avustus Tax Credit (Michael Kitces) Miten sairausvakuutuskorvausvakuutus vaikuttaa sairausvakuutuskorvauksiin Marginaaliverokanta (Michael Kitces)

Kuinka sairausvakuutustuki toimii? (Elizabeth Davis)