Ovat Roth IRA: n irtisanomisia verotonta vai ei?

Alla on yksinkertaiset säännöt, joiden avulla voit selvittää, onko Roth IRA: n peruuttaminen verotonta vai ei.

Ovatko Roth IRA: n perimättä verottomia?

1. Kyllä, jos peruutat vain alkuperäisen maksusi määrän, ikään katsomatta.
2. Kyllä, jos olet ikäsi 59 ½ tai vanhempi ja sinulla on ollut Rothsi vähintään viisi vuotta (mitattuna ensimmäisestä vuodesta, josta olet ensimmäisen kerran muodostanut ja osallistunut Rothsi).

- <->

1. Olet alle 59 ½ ja olet saanut Roth IRA: n 5 vuotta tai kauemmin, mutta käytät jakelua, koska olet vammainen, olet edunsaaja, joka peri Rothin , tai kohtaat poikkeuksen, koska jakelua käytetään ensimmäisen kodin ostoon tai uudelleenrakentamiseen, kuten on kuvattu IRS-julkaisussa 590-B, Early Distributions, Exceptions -osiossa.

Milloin Roth IRA: n nostot ovat veronalaisia?

Roth IRA: n nostosi voivat olla veronalaisia, jos:

• Et ole täyttänyt 5 vuoden sääntöä Rothin avaamiseksi ja olet alle 59 ½ : Sinä maksat tuloveroa ja 10% rangaistusveroa ansioista, jotka peruutetaan. 10 prosentin rangaistusta voidaan luopua, jos täytät yhden kahdeksasta poikkeuksesta varhaiseen peruuttamisveroon.
• Et ole täyttänyt viiden vuoden sääntöä, mutta olet yli ikä 59 ½ : Peruutetut tulot sisällytetään tuloihin ja tuloveroihin, mutta niihin ei sovelleta 10 prosentin rangaistusveroa .
• Olet täyttänyt viisivuotisen säännön, mutta et ole vielä 59 ½ : Peruutetut tulot katsotaan tuloiksi ja tuloverot ja 10% rangaistusvero. 10 prosentin rangaistus voidaan luopua, jos täytät jonkin IRS-julkaisun 590 sivulla 64 luetelluista poikkeuksista.

Yllä oleva kohta kertoo tulosta . Tulot eivät ole samoja kuin maksuosuudet tai tulosmäärät. Kun otat Roth IRA: n markkinoilta nostot, nostot katsotaan tapahtuneen tietyssä järjestyksessä siltä osin kuin osa peruutuksesta on maksuja, tuloksia tai tuloja. Näin se toimii:

Säännölliset maksut perutaan ensin . Nämä tulevat verottomiksi ikästä tai ajanjaksosta riippumatta, kun olet avannut Rothin.

Tulos- ja uudelleenkorotusmäärät ensimmäisellä, ensimmäisellä sijalla . Verotettava osuus, jonka sinun oli sisällytettävä bruttotuloihin muuntamisen seurauksena, ensimmäinen, muun kuin verotettava osa muuntamisen / jälleenhankinnan summista seuraavaksi. Siirtymä- tai uudelleenkorotusmäärät, jotka myöhemmin perutaan, voivat olla 10% rangaistusveroa. Tällä säännöksellä pyritään pitämään alle 59 ½ vuoden ikäiset ihmiset ottamasta säännöllistä IRA: ta, muuntamalla se Rothiksi, ja seuraavaksi vuodeksi jakelu jakamalla näin perinteisen IRA: n varhaisen markkinointiveroon perustuvan veron.

Voit estää tämän, kun siirrät varat Rothiin, 5 vuoden kello alkaa ja kaikki summat, jotka sinun oli sisällytettävä tulokseen ennen siirtymistä, joka peruutetaan ennen 5 vuoden kelloa, ovat jollei 10 prosentin rangaistusveroa. Tätä 10 prosentin rangaistusta ei sovelleta jakeluihin Rothin muunnoksista, jotka esiintyvät 59 ½ ikävuodesta tai sen jälkeen.

Maksutulo. Peruutetuista maksuista peritään tulovero ja 10% rangaistusvero, ellei täytä edellä olevan kohdan 2 tai 3 mukaisia ​​pätevyysvaatimuksia.

Esimerkkejä

Seuraavassa on muutamia esimerkkejä siitä, kuinka voit käyttää näitä sääntöjä.

Sally

Sally on 58. Hän avaa ensimmäisen Rothinsa ja tuo $ 6 000 ja muuntaa 50 000 dollaria perinteisestä IRA: sta tähän Roth IRA: han. Kaksi vuotta myöhemmin Sally täyttää 60 vuotta, kun Roth IRA on arvoltaan 60 000 dollaria. Hän maksaa kaiken ostaa auton kotiin.

Sally ei maksa mitään veroa hänen 6 000 dollaria maksuista ja maksaa tuloveroa tai 10% rangaistusveroa hänen 50 000 dollareista tuloksista, koska hän jo maksoi veron, kun hän muutti eikä ole rangaistusta, koska hän on yli ikäinen 59 ½. Hän maksaa vain tuloveroa ansioista johtuvista 4 000 dollaria, koska hän ei ole täyttänyt viiden vuoden sääntöä.

Jos Sally oli vetänyt vain 56 000 dollaria, yksikään niistä ei olisi veronalaista, ja voitot voitaisiin jättää vielä 3 vuotta, jolloin hän olisi voinut vetäytyä verottomaksi.

John

John on 58 ja hänellä on ollut Roth IRA yli 5 vuotta tasapainolla 20 000 dollaria. 10 000 dollaria siitä tuli hänen alkuperäisiltä panoksiltaan ja viime vuonna hän muutti 8 000 dollaria perinteisestä IRA: sta Rothille. Toinen $ 2 000 hänen Rothista on sijoitusten voitosta. John maksaa koko Roth IRA: ssa.

Ensimmäisen $ 10 000 peruuttamisen jälkeen hän ei maksa veroa, koska hän peruuttaa alkuperäiset maksut. Seuraavalla $ 8 000 peruutuksella hän maksaa 10% rangaistusveron, koska se on ollut alle viisi vuotta muuntamisen jälkeen.

Viimeisimmän 2 000 dollarin vetäytymisestä, joka on kaikki investointivoitot, hän maksaa tuloveroa ja 10 prosentin rangaistusveroa, koska hän ei täytä viiden vuoden säännön kaksoisvaatimuksia ja ollessaan yli ikä 59 ½, ja ei voida myöntää poikkeuksia. Jos hän oli yli ikä 59 ½, hän ei maksa veroa tästä peruuttamisosuudesta. Jos hän oli yli ikä 59 ½, mutta ei täyttänyt viiden vuoden sääntöä, hän maksaisi tuloveroa, mutta ei seuraamusvelvollisuutta tämän peruuttamisosuuden osalta.

Roth 401 (k) s ovat erilaiset

Edellä mainitut vetäytymisohjeet auttavat sinua selvittämään, oletko Rothin jakelusta vero. Muista, että Roth 401 (k) s nimeltään Nimetty Roth-tilit toimivat hieman eri tavalla, joten jos sinulla on rahaa työpaikalla Roth 401 (k), ei kaikki yllä olevat säännöt ole voimassa.