SEP IRA: t itsenäisille työntekijöille ja pienyrittäjille

SEP IRA on eläkejärjestely, jonka itsenäinen ammatinharjoittaja tai pienyrittäjä voi perustaa.

Kuka haluaa perustaa syyskuun?

Korkean tulotason ansaitseva itsenäinen työntekijä, jolla ei ole työntekijöitä, saattaa harkita SEP IRA: n perustamista tulojen siirtämiseen eläkkeellepanon lisäksi ja säästää veroja. Itsenäisille työntekijöille, joilla ei ole työntekijöitä, verrataan ensinnäkin SEP: n yksilölliseen 401 (k) suunnitelmaan päättää, mikä suunnitelma on sinulle parhaiten sopiva.

Yksilö 401 (k) voi vaihtaa Rothin 401 (k) (verojen jälkeen) ja säännöllisen 401 (k) (ennen veroja) maksuosuuksia veroluokkasi perusteella. SEP hyväksyy vain ennen veroja.

Työnantaja, joka haluaa palkita uskollisia työntekijöitä, voi pitää SEP: n vaihtoehtona muodollisemmalle voitonjakosuunnitelmalle. SEP: llä on alhaisemmat hallinnolliset maksut, alhaisemmat kustannukset ja joustavampi.

Kuinka paljon voit osallistua SEP: ään?

Voit ansaita jopa 25% ansiotulosta (tämä on nettotulosi liiketoiminnan kulujen jälkeen), jonka enimmäismäärä on 54 000 dollaria vuonna 2017 (53 000 dollaria vuosina 2015 ja 2016).

Kuinka paljon työntekijöitä on annettava?

Sinun on annettava sama osuus työntekijän tuloista kuin sinä itse. Jos esimerkiksi maksat 20 prosenttia tukikelpoisista korvauksista suunnitelmaan, sinun on myös annettava kullekin tukikelpoiselle työntekijälle maksu, joka on 20 prosenttia tukikelpoisista korvauksista.

Työntekijät ovat oikeutettuja maksuihin, jos:

• He ovat työskennelleet sinulle kolmesta viimeisestä viidestä vuodesta
• Ansaitse yli 600 dollaria vuodessa 2015, 2016 ja 2017 (550 dollaria 2014)
• Ovat 21-vuotiaita tai vanhempia

Sinulla on verovelvollisen määräaikaa ja lisäyksiä, jotta voit maksaa SEP: lle edellisen vuoden maksuosuudet. IRS: llä on erinomainen osa SEP IRAs -raportteja, joka kattaa ylimääräiset säännöt.

Miten määrität SEP: n?

Teet SEP: n tekemällä kirjallisen sopimuksen, perustamalla SEP: n pätevään rahoituslaitokseen (kuten pankkiin, rahastoyhtiöön, välitysyritykseen tai rahoitusneuvojan kautta) ja avaamalla SEP IRA: n kustakin oikeutetusta työntekijästä.

Sinun on ilmoitettava työntekijöille, että olet määrittänyt suunnitelman ja ilmoita heille kelpoisuusvaatimuksista.

Työnantajan maksuosuuksien lisäksi työntekijät voivat tehdä säännöllisen IRA-maksuosuutensa SEP IRA: lle. IRA-maksuosuuden vähennyskelpoisuus riippuu normaaleista IRA-vähennyskelpoisuussäännöistä heidän bruttotulojensa perusteella ja siitä, osallistuvatko ne työnantajan sponsoroimaan suunnitelmaan. SEP ei ole työnantajan sponsoroima suunnitelma.

SEP: n joustavuus ja edut

• Työnantajilla ei ole velvollisuutta tehdä maksuja vuosittain, ja prosenttiosuus tuloista voi vaihdella vuosittain.
• Tarvitaan ylimääräisiä verolomakkeita. 401 (k) -suunnitelmalla on annettava vuosilomake 5500. Tätä ei vaadita SEP: lle.
• Työnantaja valitsee rahoituslaitoksen, joka säilyttää SEP-tilit, mutta jokainen työntekijä on vastuussa omien sijoitustensa valitsemisesta tilin sisällä. Tämä on työnantajan etu, sillä työnantaja ei ole vastuussa kohdeyrityksistä.

SEP-haitat

• Työntekijöillä on 100% työnantajan maksut, kun he ovat tehneet. SEP: n maksuosuuksiin ei saa liittyä ansaintajaksoa. Jos työntekijä lähtee siitä päivästä, kun maksu on suoritettu, se on heidän. Lisäksi jos he jättävät osa-alueen läpi vuoden, jos teet maksuosuutta kyseiselle kalenterivuodelle, sinun on maksettava heille maksu, joka perustuu siihen tukikelpoiseen korvaukseen, jonka he olivat saaneet, kunnes he olivat lähteneet.
• Sinun on annettava sama prosenttiosuus kaikista kelvollisista työntekijöistä. Virallisessa voitonjakosuunnitelmassa voit luokitella työntekijät ryhmiin ja pystyä tekemään erilaiset rahoitusmäärät eri ryhmille.