Vuoden 2004 veroasiointisuunnitelmat itsenäisille työntekijöille

Freelancereilla ja muilla itsenäisillä veronmaksajilla on käytettävissään useita verosuunnittelustrategioita, mutta tämä tarkoittaa, että heillä on yleensä joitain päätöksiä ennen vuoden päättymistä. Seuraavat strategiat voivat auttaa vähentämään tiettyjen verojen kustannuksia ja optimoimaan verotustesi nykyisten ja tulevien vuosien välillä. Ne kuuluvat neljään perusluokkaan: tulojen nopeuttamiseen tai lykkäämiseen sekä vähennysten nopeuttamiseen tai lykkäämiseen.

Kiihtyvyys ja lykkääminen - miten se toimii

Tulojen nopeuttaminen tarkoittaa, että yrität tuoda lisää tuloja tänä vuonna, erityisesti tulot, jotka ovat kärjessä, koska se olisi todennäköisesti lykättävä ensi vuoteen saakka . Samoin vähennysten nopeuttaminen merkitsee sitä, että käytät rahaa menoihin, jotka tuottavat nyt verovähennyksen.

Tulojen lykkääminen tarkoittaa tiettyjen tulojen vastaanottamisen lykkäämistä tai lykkäämistä vasta seuraavana vuonna. Vähennysten lykkääminen tarkoittaa sitä, että verojen vähennyskelvottomista kuluista varataan vasta ensi vuonna tai myöhemmin, jolloin vähennykset saattavat olla edullisempia verotuksellesi.

Vähennysten nopeuttaminen ja / tai vähennysoikeuksien siirtäminen kuluvan vuoden verotettavan tulon määrän lisäämiseksi. Tämä voi olla hyödyllinen strategia, jos tulosi putoavat tänä vuonna alhaisempaan verokantaan verrattuna siihen, mitä odotat tulevan ensi vuonna. Voittojen siirtäminen ja / tai vähennysten vähentäminen nopeuttamaan kuluvan vuoden verotettavan tulon määrää, mikä voi olla hyödyllistä, jos tulosi supistuu tänä vuonna korkeammalla verokannalla kuin mitä odotat ensi vuonna.

Nämä neljä taktiikkaa pyörivät palkkatulojen oikean ajankohdan ja verovähennysten käytöstä.

Kirjanpitomenetelmät

Tulojen ja vähennysten ajoitus riippuu veronmaksajan kirjanpitomenetelmästä. IRS: n mukaan "useimmat yksityishenkilöt ja monet pienyritykset käyttävät käteisrahan laskentamenetelmää", joten keskitymme täällä käsittelemään itsenäisten veronmaksajien sääntöjä.

Rahan laskentamenetelmän mukaan "sisällytät bruttotulokseen kaikki tuloerät, jotka sinä itse tai rakentavasti maksat verovuoden aikana", IRS: n mukaan. "Sinä vähennät kulut sen verovuoden aikana, jonka aikana maksat niistä todellisuudessa … Et kuitenkaan välttämättä voi vähentää etukäteen maksettua kulua, vaan sinulta saatetaan joutua käyttämään tiettyjä kuluja."

Joten itsenäiset ammatinharjoittajat raportoivat tulon, joka on tosiasiallisesti tai rakentavasti saatu verovuoden aikana. "Konstruktivisesti" tarkoittaa tuloja, jotka "hyvitetään tilillesi tai asetetaan saataville ilman rajoituksia. Tuottoa ei saada rakentavasti vastaan, jos sen hallinnan valvontaan liittyy huomattavia rajoituksia tai rajoituksia."

Jos saat sekkejä joulukuun lopussa ja talletat ne tammikuun loppuun asti, tulot saadaan rakentavasti joulukuussa, kun ne on asetettu saataville. Istumalla heille vielä yhden kuukauden ajan oli sinun valintasi - voit voi tallettaa heidät. Samalla jos asiakas lähetti sinut tälle tammikuulle jälkikäteen, rahaa hallitaan

Itsenäisen ammatinharjoittajan tulojen kiihdytysstrategiat

• Pyydä asiakkaita maksamaan nyt.

Pyydä suurempia ennakkomaksuja projekteille, jotka kulkevat tänä ja seuraavana.

on 15-prosenttisessa veroluokassa tänä vuonna ja jos odotat, että olet ensi vuonna 25-prosenttisesti, tulojen nopeuttaminen tähän vuoteen saattaisi johtaa siihen, että tulot verotetaan alhaisemmalla hinnalla. Mutta on olemassa varoituksen verotuki, joka perustuu tulojesi määrään, joten tulojen lisääminen tänä vuonna voisi potentiaalisesti viedä tulosi ylös ja ulos tuosta 15 prosentista. Se on jotain tasapainottavaa tekoa, jotta se onnistuu. Sinun kannattaa ottaa mahdollisimman paljon tuloja tänä vuonna ilman, että työntät itseäsi siihen korkeampaan verokantaan.

Self-Employment Tax

Haluat myös pitää silmällä itsenäistä ammatinharjoittamista koskevaa veroa. Tämä vero koostuu kahdesta osasta: sosiaaliturva ja Medicare. Tyypillisesti työnantajat maksavat puolet näistä veroista työntekijöiden puolesta.

Jos olet itsenäinen, sinun on kuitenkin maksettava molemmat puoliskot itse.

12. 4 prosentin sosiaaliturvamaksu pysähtyy, kun veronmaksajan tulot ylittävät 127 ja 200 dollaria vuoteen 2017 saakka. Harkitse tulojen nopeuttamista, jos olet lähellä tätä kynnysarvoa.

Lisää Medicare-veroa, joka on 0,9 prosenttiyksikköä 2.99 prosentin Medicare-veron yläpuolella, joka on sisällytetty osaksi itsenäistä ammatinharjoittamista koskevaa veroa, koskee, kun tulosi on 200 000 dollaria yksittäisten kirjaajien tai kotitalouspäällikköjen osalta filers, 250 000 dollaria avioparien hakemaan yhdessä, ja 125 000 dollaria aviopareille erikseen. Jos talletat yhdessä puolisollesi kanssa, tämä lisävero verrataan molempien puolisoiden yhdistettyyn Medicare-palkkaan ja itsenäiseen ammatinharjoittamiseen. Joten tässä on toinen varoituksen sana: Jos harkitset tulojen kiihdytysstrategiaa, voit yrittää välttää liiallisen tulon kiihdyttämistä ja ylentää kynnysarvon tuloihin, joissa tämä ylimääräinen Medicare-vero sovellettaisiin.

• Itsenäisten työntekijöiden tulojen lykkäämisstrategiat
• Lähetä joulukuun sijaan tammikuussa keräilykirjeet, joiden tarkoituksena on lisätä tuloja ensi vuonna.

Pyydä pienempiä ennakkomaksuja hankkeisiin, jotka kulkevat tänä ja ensi vuonna.

Jos olet 25-prosenttisesti tämän vuoden aikana ja oletettavasti ensi vuonna 15 prosentin osuudella, voit siirtää tulosi alhaisemmaksi verokantaan siirtämällä tuloja seuraavalle vuodelle.Itsenäiset verovelvolliset, joiden tulot ovat lähes lähellä Medicare-veroa koskevia kynnysarvoja, voivat harkita tulojen lykkäämistä, jos ne pysyvät alle kynnysarvon tänä ja ensi vuonna.

Vähennysajoituksiin liittyvät strategiat

Itsenäiset ammatinharjoittajat raportoivat vuoden aikana tosiasiallisesti maksetuista vähennyksistä, vaikka joitakin vähennyksiä voidaan maksaa vuoden loppuun mennessä. Esimerkiksi IRA: n maksuosuudet voivat olla enintään seuraavan vuoden huhtikuun 15. päivään saakka, ja SEP-IRA-maksuja voidaan tehdä 15.4. Asti tai 15.10. Saakka, jos otat laajennuksen. Kaikkien muiden vähennysten osalta kulut olisi kuitenkin maksettava kalenterivuoden aikana.

• Vähennyskyvyn nopeuttamisstrategiat itsenäisille työntekijöille
• Osta laitteita tänä vuonna ensi vuoden sijasta. Tietokoneet, ohjelmistot, ajoneuvot, huonekalut ja muut laitteet menetetään tai vähennetään useita vuosia, mikä sinänsä on vähennysoikeuden lykkäämistä tai ne voidaan heti kirjata 179 §: n vähennyksen avulla. Sinun on laitettava laite käyttöön kuluvalle vuodelle, jos käytät tätä taktiikkaa.
• Tilaa toimistotarvikkeet. Jos tarvitset tänä vuonna muutamaa ylimääräistä vähennystä veronkirjan pienentämiseksi, tämä on hyvä paikka aloittaa.
• Harkitse bonusten maksamista työntekijöille tänä vuonna.

Harkitse neljännen vuosineljänneksen palkkasumman verotusta joulukuussa eikä tammikuussa.

• Vähennystoiminnan lykkäämisstrategiat itsenäiselle ammatinharjoittajalle
• Siirrä investoinnit tietokoneisiin ja muihin laitteisiin vasta ensi vuonna.
• Odota vasta ensi vuonna varastosta tarvikkeita ja muita toimistotarvikkeita, jos mahdollista.

Harkitse bonusten maksamista työntekijöille tammikuussa joulukuun sijaan.

Tarkasta kirjat ja kirjanpitojärjestelmä

Tarkasta liiketoiminnan taloudellinen tilanne kirjanpitäjän kanssa. Monet kirjanpitäjät auttavat sinua analysoimaan tuloslaskelmasi ja taseesi tunnistamaan vuoden lopun verotusstrategiat, jotka sopivat yrityksellesi.

Yrittäjien on myös arvioitava, onko heidän nykyinen kirjanpitojärjestelmä riittävän heidän tarpeisiinsa. On olemassa runsaasti pienyritysten kirjanpitovaihtoehtoja, jos nykyisessä järjestelmässäsi ei ole kaikkia haluamiasi tai vaativia ominaisuuksia.

Tarkastele eläkesuunnitelmasi

Itsenäisinä ammatinharjoittajina on useita vaihtoehtoja eläkejärjestelyihin, mukaan lukien SEP-IRAs, SIMPLE IRAs ja 401 (k) suunnitelmat. SIMPLE- ja 401 (k) -suunnitelmat on perustettava tai perustettava kalenterivuoden aikana, vaikka suunnitelma rahoitettaisiin taannehtivasti ensi vuonna. SIMPLE-suunnitelmat on laadittava ennen 1. lokakuuta ja 401 (k) suunnitelmat on laadittava 31.12. Mennessä. Tarkasta nykyinen suunnitelma ja tarkista, onko se ja rahoitustasosi sopiva tarpeisiisi tulevalle vuodelle.

Tarkastele valintaa liiketoimintayksiköstä

Freelancers työskentelevät usein itsestään ilman muodollista liikerakennetta, jota yleisesti kutsutaan "epäyhtenäisiksi". Tämä voi olla hieno sinun tarpeisiisi, mutta on myös muita mahdollisuuksia, kuten yritys, kumppanuus, osakeyhtiö tai muu muodollinen rakenne.Ei ole kokoon sopivaa vastausta. Yrittäjät, jotka työskentelevät yhden tyyppisen rakenteen alla, saattavat haluta tarkastella, voiko heille verotuksellisesti olla eri liiketoiminnan rakenne.

Jokaisella yritysrakenteella on omat verotukselliset edut ja haitat. Liiketoimintarakenne voi olla erityisen strateginen, jos taloudellinen tai verotuksellinen altistuminen muuttuu merkittävästi.

Arvioi ennakoituja verovähennyksiä

Sinun on luotava ensi vuonna suoritettava veromaksua koskeva suunnitelma. Tähän sisältyy 4. arvioitu veronmaksu, joka maksetaan 15.1. Mennessä. Jatkoaika on yleensä maksettava viimeistään 15. huhtikuuta. Ensimmäinen ennakko maksetaan myös 15. huhtikuuta. Tätä päivämäärää voidaan pidentää päivällä tai kaksi vuosia, jos kuukauden 15. päivä viikonloppu tai kansallinen lomat.

Hanki alustava käsitys siitä, mitä verovastuut ovat tänä vuonna, joten sinulla on käsitys siitä, kuinka paljon kannattaa varata tämän vuoden ja seuraavan vuoden verot.