Olisin valinnut, että oma LLC: n verotetaan yhtiöksi?

Osakeyhtiö (LLC) -muoto on uusin keksintö liiketoimintamuodoissa. Se on myös joustavin, erityisesti verojen osalta. LLC: tä voidaan verottaa useilla eri tavoilla säästää verotusta yritykselle ja sen omistajalle.

Tässä artikkelissa tarkastellaan LLC: n liiketoiminnan muotoa, kuinka LLC: ää yleensä verotetaan, kuinka yhtiöverotusta voidaan hyödyttää liiketoiminnasta ja tämän verotuksen valintaprosessia.

Pitäisikö minun valita, että oma LLC: n verotetaan yhtiöksi?

LLC voi valita, että sitä verotetaan yhtiöksi eikä kumppanuuden tai yksityisyrityksen käyttöön. Koska monet veroneuvojat ylistävät LLC: n liiketoiminnan edut, miksi LLC haluaisi verottaa yhtiöksi?

Olettaen, että et ole valinnut toisin, LLC: tä verotetaan kahdella tavalla riippuen siitä, kuinka monen omistajan jäsenet ovat LLC: ssa:

Yhden jäsenisen LLC

• pidetään laiminlyötynä kokonaisuutena, ja se verotetaan yksinmyyjänä, joka arkistoi C-lomakkeen yksilön henkilökohtaiselle veroilmoitukselle. Usean jäsenen LLC
• verotetaan kumppanuudeksi. Kumppanuus muodostaa lomakkeen 1065 tietojen palautuksen, ja kunkin jäsenen / kumppanin aikataulu K-1.

Nämä verotustilanteet ovat mitä IRS kutsuu LLC: n tuloveroiksi "oletuksena". Mutta on olemassa muita verovaihtoehtoja LLC: lle, kuten edellä mainittiin. Yksi näistä vaihtoehdoista on, että LLC: tä verotetaan yhtiöksi.

Verotettavan vaalien etu yritykseksi

Yritykset valitsevat yleensä veroilmoituksen, joka tuottaa alhaisimmat verot. Verotulojen korkeimman verokannan henkilökohtaisten verokantojen (yksityisten omistusten ja kumppanuuksien) osalta on korkeampi kuin korkein yritysverokanta, joten jos verotettava kokonaistulos (eli bruttotulot), mukaan lukien LLC: n nettotulot, on erittäin korkea, sinun kannattaa poistaa yrityksesi sisällyttämättä henkilökohtaisiin veroihisi.

Yhtiöllä verotettu LLC tekee tämän.

Yhtiön tärkein yhtiöveron hyvittäminen on etu, että omistaja ei tarvitse ottaa kaikkia liiketoiminnan tuloja omalla veroilmoituksellasi. Katsotaanpa skenaariota:

Sinun LLC: n nettotulos on 50 000 dollaria vuodessa. Jos olet ainoa LLC: n omistaja, sinun on otettava kaikki tämä voitto henkilökohtaisesta tuloveroilmoituksestasi. Jos LLC-yhtiö on verotettu yhtiöksi, voit säilyttää osan tai koko voiton (pidä sitä liiketoiminnassa) eikä maksa henkilökohtaista tuloveroa tästä voitosta.

Yhtiöiden verotettavaksi valitun vaalin haittavaikutus

LLC: n yksi suuri etu on, että omistajat välttävät kaksinkertaisen verotuksen - maksavat veroja yrityksen tuloista ja osinkoina saaduista tuloista.Jos päätät, että LLC: n verotetaan yhtiöksi, sinä (omistajaksi) sovelletaan tätä kaksinkertaista verotusta. Yrityksen lomakkeeseen meneminen tarkoittaa, että sinulla on kaksinkertainen verotus, joten veron aleneminen olisi ollut merkittävämpää.

Ennen kuin teet kaikki LLC-veroihin liittyvät päätökset, mukaan lukien nämä vaalit, vietät jonkin aikaa selvittääksesi, mitä jos "tilanteissa" CPA: n ja / tai veroviranomaisen kanssa. Varmista, että teet päätöksesi perustuen kohtuulliseen tulevaisuuden tuntemukseen (niin kuin jokainen meistä voi tietää sen).

Vaalien tekeminen

Jos päätät tehdä vaaleja, tässä on muutamia lisätietoja, jotka sinun on tiedettävä:

Vaalit tehdään IRS-lomakkeella 8832 - Entity Classification Election.

• Lomake sallii "hyväksyttävät yksiköt" toimittamaan tämän vaalin. LLC: t mainitaan nimenomaisesti tukikelpoisiksi kokonaisuuksiksi.
• LLC tiedostaa tämän vaalin olevan "yhdistys". IRS käyttää termiä "yhdistys" tarkoittamaan "oikeutettua yhteisöä, joka on verovelvollinen yhtiöksi valitsemalla …"
• Lomakkeessa on suostumusilmoitus, jonka kaikki jäsenet voivat allekirjoittaa tai yhden jäsenen kaikkien jäsenten puolesta. Jos joku jäsen allekirjoittaa, pitäisi olla jonkin verran tietoja yhtiön jäsenyyskokouksista, että kaikki jäsenet hyväksyivät tämän vaalin.
• Sinun on annettava omistajan nimi (t) ja tunnistenumero (sosiaaliturvatunnus yhden jäsenen LLC: lle ja työnantajan tunnusnumero useille jäsenille LLC).

Mitä vanhalle entiselle yhtiölle tapahtuu

Kun vaalisi yrityksen asemaan astuu voimaan, IRS määrittää, että edellisen yrityksen (yksityisyrityksen tai kumppanuuden) varat ja velat osakeyhtiöiden osakkeista.

Kun lähetetään entiteettien vaalit

Uudelle yhteisöksi verotettava vaali tulee voimaan lomakkeen 8832 rivillä 8 merkityllä päivämäärällä. Vaalit voivat tulla voimaan yli 75 päivää ennen vaaleja on jätetty, eikä se voi tulla voimaan viimeistään 12 kuukauden kuluttua vaalien jättöpäivästä.

Vastuuvapauslauseke: Tämän tiedon ansiosta saat yleistietoa aiheesta ja voit saada tietoja keskustelemaan asiamiehen, CPA: n tai veroneuvojan kanssa. En ole CPA, veroedustaja tai Enrolled Agent, enkä anna vero- tai oikeudellisia neuvoja. Jokainen yritystilanne on ainutlaatuinen, ja verot ja lait muuttuvat säännöllisesti. Ota yhteyttä verovirkailijan ja asianajajan kanssa ennen kuin teet mitään päätöksiä, jotka voivat vaikuttaa yrityksesi toimintaan.

Takaisin

All About LLCs and Taxes