IRA < IRA < < IRA

Ihmiset saattavat joutua hyödyntämään heidän yksilöllistä eläkevakuutustaan ​​ennen kuin kääntyvät viisikymmentäyhdeksän ja puoli vuotta. Tämä on ikä, jonka aiemmin eläkkeelle siirtymistä pidetään "varhain". Varhainen jakautuminen voi mahdollisesti olla 10%: n lisävero. Se on kymmenen prosenttia tavanomaisten verokantojen yläpuolella.

Seuraavassa on muutamia vinkkejä ihmisille, jotka ajattelevat aikataulun jakamista omasta eläkkeestään.

Yksilöllisten eläkevastuiden varhaisten jakaumien perussäännöt

1. Yksilöllisen eläkesäästötilin (IRA) jakautuminen ennen kuin henkilö on täyttänyt 59 vuotta. 5 vuotta vanha on 10 % varhaisjakeluun, ellei poikkeusta sovelleta.
2. 10%: n ylimääräinen summa koskee IRA-jakauman veronalaista osaa.

Poikkeukset 10%: n varhaisjakelukorvaukseen

• Sinulla oli "suorat rolloverit" uusiin eläkesäätiösi.

Jos eläkesäästöt siirretään suoraan vanhasta eläkesäästötilastasi uudelle eläkevakuutukselle varainhoitajan siirrossa, tämä ylivuoto ei ole laskennallinen. Tämä ei ole verotettava tapahtuma, eikä 10 prosentin lisäystä sovelleta.

• Sait kertasumman, mutta rahat siirrettiin pätevään eläkevakuutukseen 60 päivän kuluessa.

Jos välillisesti säästät vanhoista eläkesäästämistasi säästösi omistamalla varat itsellesi henkilökohtaisesti ja lähettämällä rahat uudelleen toiseen eläkevastatilaan, tämä epäsuora ylivuoto ei ole laskennallinen.

Tämä ei ole verotettava tapahtuma, eikä 10 prosentin lisäystä sovelleta. Huomaa, että henkilöllä on 60 päivää aikaa suorittaa epäsuora ylitys. Ja vanhan eläkejärjestelmän ylläpitäjä todennäköisesti pidättää verot, jolloin saat vähemmän bruttoa. Jos haluat siirtää koko bruttomäärän (verojen ja lisäverojen välttämiseksi), sinun on käytettävä muita varoja erottaakseen eron.

Esimerkiksi, sinulla on 10 000 dollaria IRA1: ssa ja haluat tehdä epäsuoran rolloverin IRA2: lle. Suunnitelma ylläpitää 20%: n liittovaltion veroa (2 000 dollaria) ja leikkaa sinut 8 000 dollarin arvosta. Jos siirrät vain $ 8 000 summan 60 päivän aikataulussa, vältät veroa ja 10 prosentin ylimääräistä lisäystä että 8 000 dollaria, mutta loput 2 000 dollaria olisi verotettavaa. Jotta vältät veroja, joiden koko summa on 10 000 dollaria, sinun on käytettävä muita rahastoja erottaakseen eron. (Saat 2 000 dollaria takaisin luottoriskin ennakkomaksun suuruudelle, kun lähetät veroilmoituksen.)

• Olet pysyvästi tai kokonaan poistettu käytöstä.

10%: n ylimäärää ei sovelleta, jos henkilö on poistettu käytöstä."Sinua pidetään vammaisena", sanoo IRS, "jos pystyt osoittamaan, että et voi tehdä merkittävää ansiotoimintaa fyysisen tai psyykkisen tilan takia. Lääkärin on määritettävä, että tilasi voidaan olettaa aiheuttavan kuoleman tai pitkään, jatkuvaan ja määrittelemätönyn kestoon "(julkaisu 590-B, jakautuminen yksilöllisistä eläkejärjestelyistä, vammaisten osasto).

• Sinä olet työttömänä ja maksanut sairausvakuutusmaksuista.

Sairausvakuutuksen poikkeusta voidaan myöntää neljäksi kriteeriksi 10 prosentin ylimääräiseksi.

1. Olet menettänyt työpaikkasi.
2. Olet saanut työttömyyskorvausta vähintään 12 peräkkäisenä viikkona.
3. Olet jakanut rahaa IRA: ltasi samana vuonna kuin työttömyyskorvauksen tai seuraavan vuoden aikana.
4. Olet jakanut rahaa IRA: lta viimeistään 60 päivän kuluttua uudelleen työllistämisestä.

Jos kaikki nämä neljä ehtoa täyttyvät, 10 prosentin ylimääräistä lisäystä ei sovelleta varhaisten jakojen määrään asti, ennen kuin sairausvakuutus maksaa itsellesi ja perheellesi vuoden aikana. (Julkaisu 590-B, osa sairausvakuutuksesta.)

• Maksat korkeakoulukuluista itsellesi tai huollettavaksi.

Varhaisten jakaumien määrä korkeasti koulutetuista korkeammista koulutuskuluista ei edellytä 10 prosentin ylimäärää. Korkeakouluopiskelukuluihin sisältyvät opetuksen, kirjojen ja muiden tarvittavien tarvikkeiden ja välineiden, kuten korkeakoulujen, yliopistojen ja kauppakorkeakoulujen, kustannukset.

(Julkaisu 590-B, osa korkeakoulukuluista.)

• Teit talon ensimmäistä kertaa.

Ensimmäiset kotiinkäyttäjät voivat tehdä varhaisjakelun jopa 10 000 dollarin arvosta heidän IRA: staan ​​joutumatta maksamaan 10 prosentin ylimääräistä summaa. Kelpoisuusedellytyksiä on kolme:

1. IRA: sta jaetaan kustannuksia, jotka liittyvät kodin ostamiseen, rakentamiseen tai uudelleenrakentamiseen tai sulkemiskustannuksiin.
2. Ensimmäistä kertaa kotivoittaja on henkilö, joka ei ole omistanut ensisijaista asumista ostopäivänä päättyneellä kahden vuoden jaksolla. (Vanhemmat tai isovanhemmat voivat myös käyttää ensimmäistä kertaa kodinosturia koskevaa poikkeusta auttaakseen lapsiaan tai lapsenlapsiaan ostamaan talon.)
3. Kaikkien ensimmäisten homebuyer-jakaumien henkeä kohden on enintään 10 000 dollaria henkilöä kohden.

Jos naimisissa, molemmat puolisot voivat ottaa 10 000 dollaria heidän IRA-arvoistaan ​​ilman 10 prosentin ylimäärää.

• Maksat sairauskulut yli 10% mukautetusta bruttotuloksesta.

Henkilöt, joilla on merkittäviä korvaamattomia sairauskuluja, voivat saada aikaisen jakelun maksamatta 10 prosentin lisäystä. 10 prosentin lisäystä ei sovelleta varhaisten jakaumien määrään, jotka eivät ylitä sairauslaskennan aikana maksettavia summia miinus 10 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta. Huomaa: verotettavat jakautumiset lisäävät mukautettua bruttotuloa.

• IRS perii eläkevakuutuksesi verovelan maksamiseksi.

Jos sisäinen tulovirasto perii IRA: n maksamasta maksamattomia verovelkoja, jakeluun ei sovelleta 10 prosentin lisäystä.IRS on tietoinen tästä poikkeuksesta.

• Sinut kutsutaan aktiiviseksi velvollisuudeksi reservistiksi.

Armeijan kansallispuiston, armeijan varaston, merivartioston, merenkulkualueiden reservin, kansallisen ilmavoimien, ilmavoimien reservin, rannikkovartiovarainministeriön tai kansanterveyslaitoksen varustamoiden palveluksessa olevat henkilöt voivat ottaa varhaisjakelusta IRA: issa ilman 10 % ylimääräinen summa, jos seuraavat neljä edellytystä täyttyvät:

1. Henkilö on kutsuttu aktiiviseksi palveluksi 11. syyskuuta 2011 jälkeen.
2. Henkilö on kutsuttu aktiiviseksi palveluksi yli 179 päivää tai määrittelemättömäksi ajaksi varaosakomponentin jäsen.
3. Varhaisjakelu tulee IRA: sta tai 401 (k): n tai 403 (b): n tai vastaavan ryhmäsuunnitelman valinnaisista lykkäyksistä.
4. Varhaisjakelu tapahtuu tilauspäivän tai aktiivisen palvelupyynnön ja aktiivisen toimikauden päättymisen välillä. (Toisin sanoen jakelu ei tapahdu ennen tai jälkeen aikataulun.)