Verot Vihjeitä kuljettajalle

Nykyään on mahdollista tehdä ylimääräistä rahaa vain ajaessasi autosi. Jos työskentelet (tai ajattelet työskentelyä) Uberin, Lyftin, Sidecarin tai muiden vastaavien ratsastusverkkojen kautta, voit ottaa huomioon useita verotuksellisia kysymyksiä. Näillä (ja vastaavilla verkkosivuilla) on yhteinen se, että ne helpottavat ihmisten jakamista autossa. Nämä palvelut ovat osa jakamistaloutta: tapa jakaa tavaroita ja palveluita mahdollistaen teknologialla, joka yhdistää kuluttajat palveluntarjoajien kanssa.

Vaikka voit jakaa ratsastaa tai antaa joku hissin autossa, voitot, jotka ansaitset antamalla ratsastuspalvelun, ovat veronalaisia, ja voit vähentää työhön liittyvät kulut.

Kuka minä olen: Olenko itsenäinen urakoitsija tai työntekijä?

Tämä on avainkysymys kaikille, jotka työskentelevät yhteisessä taloudessa. Kun keskustelimme useiden ihmisten kanssa, jotka työskentelevät yhteisessä taloudessa, Derek Davis , sertifioitu kansallinen kirjanpitäjä Etelä-Kaliforniassa, totesi, että ihmiset "eivät edes tiedä, mitä tapahtuu" heidän työllisyystilanteestaan. Tässä on selvitettävä, mitä tarvitset:

Oletko itsenäinen urakoitsija? Todennäköisesti vastaus on kyllä. Katso sopimuksen, jonka olet sopinut, kun olet liittynyt Web-sivustoon.

Yleisesti ottaen tarkastelemme kolmea laajaa näkökohtaa sinusta ja yrityksestäsi, johon työskentelet. IRS selostaa näin:

1. "Käyttäytyminen: Onko yrityksellä valvoa tai sillä on oikeus valvoa, mitä työntekijä tekee ja miten työntekijä tekee työnsä?

> "Taloudellinen: Ovatko työntekijän työn liiketoiminnanäkökohdat maksajan valvonnassa?

1. "Suhteiden tyyppi: Onko olemassa kirjallisia sopimuksia tai työntekijän tyyppisiä etuuksia (esim. eläkejärjestely, vakuutus, lomapalkkaus, vakuutusturva, loma-maksu, jne.) • Suhde jatkuu ja työ on tärkeä osa liiketoimintaa? " - IRS: stä. gov.
2. Jos yritys voi valvoa työtäsi, kuten asettamisaikoja, valvoa ja tarjota sinulle työkaluja ja laitteita, jotka sinun on tehtävä työsi, niin voit olla työntekijä.

Jos yritys jättää sinut omien aikojensa asettamiseksi, sinun on toimitettava omat työkalut, laitteet, ajoneuvot yms., Eikä se tarjoa mitään koulutusta tai valvontaa, olet todennäköisesti itsenäinen urakoitsija.

Verottajat ovat koulutettuja auttamaan asiakkaita analysoimaan tilannettaan selvittääkseen, ovatko he työntekijöitä vai itsenäisiä urakoitsijoita. Muista kysyä kirjanpitäjältäsi, että hän käsittelee kaikki huolenaiheet.

Mikä on verovaikutus?

Oletetaan nyt, että työskentelet itsenäisenä urakoitsijana.Ja se korreloi suoraan siihen, miten verotetaan tuloa ajamisesta. Automaattiset kuljettajat saattavat ymmärtää, etteivät he ole työntekijöitä, sanoo

Iain Howe , Texasin Austinin sertifioitu kansallinen kirjanpitäjä. "En tiedä ymmärtävätkö oikeasti, mitä tämä tarkoittaa verotuksellisesta näkökulmasta. Siellä on] tuloverotus, mutta myös 15,3 prosenttia [veloitetaan] itsenäisen ammatinharjoittamisen veroista. " Toisin kuin perinteinen työpaikka, jossa työnantaja pidättää verot, itsenäinen urakoitsija on itse vastuussa itse veronmaksuista, maksaa ennakoidut verot.

Kun arvioidaan, kuinka paljon maksettavaa veroa on, on tärkeää ymmärtää, että itsenäiset urakoitsijat maksavat molemmat puolet sosiaaliturva- ja Medicare-veroista, kun taas työntekijät maksavat vain puolet näistä veroista ja työnantaja ottaa vastaan ​​toisen puolen. " voi olla 30-40 prosenttia saaduista tuloista ", toteaa Howe." 30-40 prosentin verotus on 15,3 prosentin itsenäisen ammatinharjoittamisen veron yhdistelmä tuloveron yläpuolella veroluokassa 15 prosenttia 25% (tai korkeampi), "Howe selitti seurantakeskustelussa sähköpostitse.

Lähtökohtana on, että "pankkitilisi menevät rahat eivät ole kaikki sinun", Howe sanoo, "aseta varalle verot."

Seuraavassa on lyhyt selvitys siitä, miten itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot verotetaan eri tavoin kuin tavalliset palkat:

Työntekijät	Riippumattomat urakoitsijat	Tulojen verotus:
Bruttopalkat, miinus ennen veroja. Jollei tuloverosta, sosiaaliturva- ja Medicare-veroista muuta johdu.	Bruttotulot, vähennettynä sallitut vähennykset. Velvoitetaan tuloverot ja itsenäiset ammatinharjoittajat.	Kyllä (maksa molemmat puoliskot)
Medicare-vero	kyllä ​​(maksa puolet)	kyllä ​​(maksa puolet)
	kyllä ​​(maksa molemmat puoliskot)	valtion tulovero
kyllä ​​	kyllä ​​
		Vuoden lopussa saadut veroasiakirjat:
Lomake 1040, linja 7	Lomake 1040, luettelo C	Asiakirjat, jotka täytät kun ilmoitat veroilmoituksesta:
Lomake 1099-MISC ja / tai lomake 1099-K < Lomakkeet I-9 ja W-4	Lomake W-9	Verojen maksaminen
Palkanlaskennan kautta	Arvioitujen verojen kautta	Miten vähennetään työhön liittyvät kulut
Työntekijöiden liiketoiminnan kulut A-luettelossa	Aikataulu C	liikevoittoina> Puhutaan nyt vähennyksistä ja asiakirjoista
Erityiset verotusvinkit	Pidä yksityiskohtainen ajokortti. (Käytettävissä on sovelluksia.)	Mittarilukipinta on tarpeen, jotta voit saada aikaan prosenttiosuuden kilometreistä työtä varten.
Tarvitset tätä prosenttiosuutta selvittääksesi, kuinka paljon autokuluja voidaan vähentää.	Sinun on pidettävä kirjaa työhön liittyvistä kuluista. Ei pelkästään autojen korjauksia ja kaasulähetyksiä, vaan myös karttoja, tarvikkeita ja niin edelleen.	Sinun täytyy arvioida maksut.

Kilometreiden merkitys

"Mitä IRS sanoo [pidettävä] samanaikaista dokumentaatiota, mikä tarkoittaa sitä, että kirjoitetaan kilometrejä joka kerta, kun he matkustavat päivittäin", Howe sanoo.

Sovellukset löytyvät App Storesta tai Google Playsta, jotta voit seurata mittarilukemasi. Mutta Howe tuli oman ratkaisunsa kanssa. Hän loi Excel-laskentataulukon työpöydälleen. Ja muistiinpanoihin app hänen puhelimessa, hän loi uuden merkinnän Uber mailia. Jokainen matka hän kirjoitti alusta ja päättyi mittarilukema. Sitten viikon lopulla hän siirtää mittarilukemansa muistiinpanolappuistaan ​​laskentataulukkoonsa.

• Seuraten kilometrejäsi maksetaan kolmella tavalla verotusaikana.
• 1) Sinulla on tarkka lasku kilometreillään, joten voit laskea vähennyskulut kulloisenkin mittarilukeman mukaan. "Tämä on valtava, 56 senttiä vuodelle 2014, jopa 57. 5 vuoteen 2015", Howe sanoo.
• 2) Jos IRS muuttaa kilometrimäärää keskellä vuotta, voit laskea kilometrimääränne tarkasti. "Epäilen, mitä [IRS: n] tekevät, se voi vähentää tavanomaista mittarilukemaa, joka on tehokas toisena puoliskona, joten on tärkeää seurata mittarilukema päivittäin, joten sinulla on [a] erittely ", Howe sanoi. Mikä on syy epäiltyyn? "Kaasun lasku, Howe selitti sähköpostilla," Koska osa tavanomaisesta mittarilukemasta on kaasun (sekä korjausten, kunnossapidon, vakuutuksen jne.) Osalta, kun kaasun hinnat laskevat , IRS voi säätää standardi mittarilukema alas 1 heinäkuu-31 päivään joulukuuta, kuten ne ovat tehneet aikaisempina vuosina. "
• 3) Sinulla on" samanaikainen "dokumentaatio. Seuraavassa kerrotaan, miten IRS kuvaa ihanteellista tilannetta: "Sinun on kirjattava kustannusten tai liiketoiminnan osia kustannuksella tai lähellä sitä tai käytä sitä ja tuettava sitä riittävällä asiakirjatodisteella. lausunto, joka on valmistettu myöhemmin, kun yleensä ei ole tarkkaa palautetta.Kun ei tarvitse kirjoittaa jokaisen kustannuksen elementtejä kustannuspäivänä.Jos ylläpität viikoittain kirjaa, joka on käyttötarkoitus viikolla, lokia pidetään ajankohtaisena pidettynä ennätyksellisenä. "
• Mitä sisältyy mittarilokiin?

Miles käytti ihmisten ajamista ja muita liiketoimintaan liittyviä ajoja, kuten matkaa pankkiin tai tarvikkeiden saanti. Työntekijänä "ajaminen toimistoon on yhteistä ja ei-helpotettava", Howe sanoo. Mutta ratsastuskouluttajalle, "koska [auto] on toimistosi, matkustasi on kävelymatka autoon." Kun käynnistät sovelluksen, se on pois päältä. autossa ja ei päällä, ja päätitte noutaa kahvia, joka ei ole vähennyskelpoinen, koska teknisesti et työskentele. Mutta kävelemällä pankkiin tai Office Maxiin, koska nämä kilometrit liittyvät liiketoimintaan, niitä pidetään vähennyskelpoisina , "Howe sanoi.

Mitä jos et pidä ajokilometriä?

Jos IRS haastaa autoosi liittyvät kulut veroilmoituksestasi, "ja asiakirjoja ei ole," Howe sanoi, "he voivat kaataa kaiken." Toisin sanoen ajokilometrillä helpotetaan veroilmoituksen yhteydessä ilmoitettua auton kustannusvähennystä.

Mitä voit kirjoittaa?

Aikataulu C on paras viite siitä, mitä kuluja voit vähentää, jotka liittyvät kauppaan tai liiketoimintaan.Asioita, kuten karttoja, matkapuhelinta tai tablet-laitetta, matkapuhelinta ja datapalveluja sekä muita työkaluja ja laitteita, joita sinun on tehtävä. Howe antoi yhden esimerkin: kiinnitin puhelimen kiinnittämiseen autoon olisi vähennyskelpoista kulua, ja se on erityisen välttämätöntä kaupungeissa, joissa on hands free -ajolakeja.

"Juomille ostetut juomat ja välipaloja voidaan myös vähentää liiketoiminnan kustannuksiksi, kuten vesi, kumi, minttu jne.", Howe selitti sähköpostilla.

"Toinen näkökohta on osa matkapuhelinlaskusta." Howe jatkoi sanomaansa sähköpostissa: "Jos niiden käyttö lisääntyy uberin ajamisen ajaksi tai jos heidän oli ostettava korkeamman kustannustason suunnitelma korkeamman datankäytön huomioon ottamiseksi, osa puhelinlaskusta voidaan harkita kuljettajien tulee pitää dokumentaatiota siitä, miten he määrittelivät henkilökohtaisen käytön osan liiketoimintasegmentistä. "

Autojen korjauksissa, autonpesuissa, uusissa renkaissa ja muissa autoihin liittyvissä kuluissa pääset valitsemaan mittarilukema tai todelliset kulut vuodelle. Joten seuraa todellista autoosi liittyviä kuluja, joten voit ja kirjanpitäjäsi verrata ja nähdä, mikä menetelmä tuottaa paremman tuloksen verotuloksellasi. Mikä menee autoon liittyviin kuluihin? Bensiini, korjaus ja huolto, vakuutus ja auton ostokustannukset. Tiemaksut ja pysäköintitila voidaan vähentää erikseen normaalin kilometrimäärän lisäksi, joten muista seurata tiemaksuja. Ole tietoinen, "jos haluat käyttää tavanomaista mittarilukemaa oman auton omistuksessa," IRS sanoo julkaisussa 463, "sinun on valittava käyttämään sitä ensimmäisenä vuonna, kun auto on käytettävissä yrityksesi käyttöön. myöhempinä vuosina voit käyttää joko tavanomaista mittarilukemaa tai todellista kulutusta. "

Tietueiden tekeminen

Aseta tietojenkeruujärjestelmä tulojen ja liiketoimintaan liittyvien kulujen seuraamiseksi.

"Huono kirjanpito ja kustannusten seuranta" ovat yleisiä ongelmia, Davis sanoo. Hän suosittelee, että Uberin kuljettajat "pitävät hyviä kuluja kirjaa. Vahvistus (kuten nyt) on paras." On tärkeää pitää kirjaa "neljästä asiasta", Davis sanoo, "päivämäärä, aika, määrä ja liiketoiminta luonne". Nämä ovat ne neljä asiaa, jotka IRS haluaa nähdä tietojasi, jos ne tarkastavat yrityksesi kulut.

Howe suosittelee, että asiakkaat pitävät "kaikki yhdessä laskentataulukossa." Pidä kirjaa kaikista kuluistasi, "jopa kustannukset, joita he ajattelevat saattavat olla vähennyskelpoisia, mutta eivät ole varma," sanoo Howe, "sitten CPA voi määrittää, onko [se] vähennyskelpoinen vai ei. "

Howe sanoo, että kaikkien tulo- ja kulutilastojen määrä yhdessä paikassa tekee verotulon valmistelusta paljon aikaa. "Kaikki, mitä asiakas voi tehdä vähentääkseen palautuksen valmistelemiseen tarvittavaa aikaa, vähentää yleensä kokonaismaksua."

Mitä 1099

Uberin, Lyftin ja muiden risteytyspalvelujen vartiointi lähettää voit joko muodon 1099-MISC tai lomakkeen 1099-K tai molemmat raportoida tulosi vuodeksi.Nämä lomakkeet tulevat tavallisesti tammikuussa.

Tutkittuaan uberista saamansa 1099 verolomaketta, Howe antaa vinkkejä siitä, mitä etsit ja miten käsitellä näitä lomakkeita.

"Lomakkeen 1099-K heijastavat saapuneita hintatuloja (perushinta + aika + matka) sekä turva-ajoista ja split-hinnoista ja voivat sisältää myös muita maksuja", Howe sanoi. Hän toteaa, että "kuljettajien on kiinnitettävä erityistä huomiota Uberin tarjoamaa verotusta koskevaan vuoden 2014 veropoliittiseen yhteenvetoon."

"Aikataulu C: n verotuksessa kuljettajien on sisällytettävä Form 1099-K: n lomakkeen 1099-MISC: n kokonaissumma (nämä merkitään useimmissa verosovellusohjelmissa kahdelle erilliselle alueelle). On tärkeää huomata, että vaikka kuljettaja ei saanut lomaketta 1099-MISC koska lisätulot saattavat olla pienemmät kuin 600 dollaria, tulot ovat edelleen raportoitavia ", Howe sanoi.

"Kuljettajien olisi sen jälkeen varmistettava, että he antavat kulut turvallisten kulkuneuvoja koskevien maksujen ja split-hintojen (ja mahdollisesti muiden) veroilmoitusten summasta, koska kuljettajat eivät pidä näitä maksuja, vaan maksetaan Uberille."

"Kuljettajien pitäisi myös olla varma Uberin maksamasta Uber-palkkiosta (20%, 28% jne.)," Howe sanoi, "Tämä summa näkyy Uberin verotusselvityksessä . "

Arviointiesi maksaminen

Sinulla on itsenäinen ammatinharjoittaja, joka ei pidä tuloja verottamatta. Sinun on maksettava veroista itse. Teemme sen lähettämällä arvioidut veronmaksut, "mikä tarkoittaa numeroiden suorittamista", toteaa Davis. Arvioitu vero yksinkertaisimmillaan tarkoittaa IRS: n lähettämistä tämän vuoden verojen tarkastamiseksi. Mutta koska verot ovat suuria kustannuksia, on tärkeää varmistaa, että maksat oikean summan. Maksaminen liian paljon jättää sinut ilman käteesi käyttöä, kunnes haet maksun hyvityksestäsi. Maksaminen liian vähäinen luo käteisen rahan verotusajan, kun maksat viime vuoden veroa 15.4. Mennessä ja maksa ensimmäisen arvionne ensi vuoden veroista, myös 15. huhtikuuta. Tavoitteenamme on maksaa oikea määrä veroa oikeaan aikaan, joten asiat tasoitetaan. Nämä tavoitteet voidaan helposti saavuttaa hyvillä kirjaamistoimilla ja suorittaa verolaskenta niin usein.

Ole tietoinen riskeistä

Puhu asiamiehellesi Uberin ajamiseen liittyvistä riskeistä ja siitä, mitä toimenpiteitä voit tehdä minimoidaksesi oikeusvinkkejä. Koska tämä on laillinen kysymys, verotilintarkastaja ei voi antaa mitään neuvoja. Asiamies voi puhua sinusta yrityksen perustamisesta esimerkiksi osakeyhtiöksi tai yhdistykseksi keinona suojella henkilökohtaisia ​​omaisuuksiasi oikeusjuttuilta. Olkoon selvää, että verovaikutus on enemmän tai vähemmän samanlainen siitä, muodostaako yhteisö tai pysytte aikataulun C filer. Asiamies voi neuvotella tarkemmin siitä, mikä on sinulle järkevää.

Tarkista myös autovakuutuksesi ja Uberin tai Lyftin vakuutusturva. Ymmärrä, mitä olet koukulla, ja mitä katetaan.

Puhutaan lopuksi veroihin liittyvistä riskeistä. Katsomme, että riski, että IRS saattaa estää joidenkin vähennystenne. "Muistathan, että IRS: llä on 3 vuoden määräaika tilintarkastukseen", varoittaa Howea, joten verotulot, jotka on jätetty 15. huhtikuuta 2015, voivat on tarkastettava läpi 15. huhtikuuta 2018. Siksi on erittäin tärkeää säilyttää asiakirjat vähintään kolmen vuoden ajan siitä, kun veroilmoitus on jätetty. " Tarkastuksessa IRS tarkastelee asiakirjoja. Jos se tukee vähennyksiä, voitat. Mutta jos sinulla ei ole todisteita ostoksesta, IRS voi kieltää vähennyksen kyseisestä kustannuksesta.

Lähteet:

Iain Howe on sertifioitu kansallinen kirjanpitäjä Austinissa, Texasissa. Hänet pääsee internetissä osoitteessa atchleycpas. com.

Derek Davis on sertifioitu tilintarkastaja ja Tabbyin perustaja, kulutuksen seurantaohjelma. Hänet voidaan tavoittaa Webissä SharedEconomyCPA: ssa. com.

William Perez on ilmoittautunut edustaja. Jos sinulla on verotuskysymys ylenmääristymisestä, voit ottaa yhteyttä Williamin kautta sähköpostitse tai Twitter @wperezin kautta.