Mitkä ovat LLC: n verotukselliset edut ja haitat?

Pitäisikö minun muodostaa rajoitettu vastuuyhtiö (LLC)?

Yrityksen lomakemallin kuvaaminen saattaa tuntua ylivoimalta, koska on niin monia yritystyyppejä aloittaa. Yksi hyvä vaihtoehto on LLC, jolla on joitain yksittäisen yrityksen tai kumppanuuden valvontaedut ja osa yhtiöiden vero- ja vastuuetuuksista. Mutta voi olla syitä olla muodostamatta LLC.

Tässä artikkelissa kuvataan LLC ja keskustellaan tämän liiketoiminta-lomakkeen eduista ja haitoista.

Mikä on LLC?

Osakeyhtiö on uudempi juridinen liiketoiminnan muoto kuin vanhempi yritys tai kumppanuussuhteet. LLC on muodostettu valtion kautta, jossa yhtiö harjoittaa liiketoimintaansa asettamalla Organisaation artiklat ja maksamalla palkkion.

Miten LLC maksaa tuloverot?

Koska LLC on melko uusi, IRS: llä ei ole erityistä veroluokkaa kyseiselle liiketyypeelle, joten he käyttävät muiden liiketyyppien veroluokkia.

Yhden omistajan (kutsuttu jäsen) LLC: n oletusveroasema verotetaan yksinomaisena yrityksenä. Usean omistajan (jäsenen) LLC: n oletusverotila on verotettava kumppanuudeksi.

Kummassakin tapauksessa LLC ei suorita veroja suoraan, mutta yrityksen nettotulot verotetaan omistajan tai omistajien henkilökohtaisen veroilmoituksen kautta - yksinmyyntinä yhden jäsenen LLC tai kumppanuus monen jäsenen LLC. Tätä kutsutaan "läpikulkuverotukseksi".

Yksittäisen haltijan / yksittäisen jäsenen LLC: n osalta liiketoiminnan verotus lasketaan luettelon C kautta osana veroilmoitusta, minkä jälkeen yrityksen nettotulos lisätään omistajan muihin tuottoihin veroilmoituksessa. Yhteistyökumppaniksi / moninkertaiseksi jäseneksi LLC-omistajaksi kumppaniveroilmoitus laaditaan lomakkeessa 1065, ja yksittäisen omistajan osuus verosta lasketaan aikataulusta K-1, ja se sisältyy omistajan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen.

Yritys maksaa yhtiöveroja ja yrityksen omistajia pidetään työntekijöinä, jos he työskentelevät liiketoiminnassa (muuten heitä pidetään osakkeenomistajana). LLC: n vs. yrityksen verotukselliset edut ja haitat ovat.

LLC: n veroetuudet

• verokannat . LLC: n verokanta riippuu omistajan kokonaistuloista. Korkeammilla nettotuloilla LLC voi maksaa veroja alemmalla verokannalla kuin yhteisö. Esimerkiksi yhtiöveroaste 75 000 dollarin verotettavaan tuloon on 34%, kun taas verotettava tulo on 25%. (Muut tekijät ja muut tulot voidaan sisällyttää yrityksen omistajan henkilökohtaisiin tuloihin.)
• Kaksinkertainen verotus. Yrityksen omistajat saattavat joutua kaksinkertaisen verotuksen piiriin, kun taas LLC-omistaja ei ole.Yritysten omistajilla on kaksinkertainen verotus. Yhtiö maksaa veroja yritysten nettotuloista, ja yritysten omistajien on maksettava vero kaikista saamastaan ​​osinkotulosta.
• Joissakin osavaltioissa yritysten on maksettava valtion yritysten franchising-verot, mutta jotkut valtiot eivät vaadi LLC: n maksamaan tätä veroa. (Tämä vaihtelee suuresti tilan mukaan, joten tarkista valtion verohallinnon nähdäksesi sen vaatimukset.)

LLC: n verotukselliset haitat

• Kaikki verotettavat voitot. LLC: n jäsenten on maksettava verot heidän jakavasta osuutensa yhtiön tuloksesta, vaikka he eivät olisikaan saaneet voittoa. Yrityksen omistajat eivät maksa veroja voitoista, ellei niitä jaeta, yleensä osinkona.
• Ei kiinteistöverovapautusta . Joissakin valtioissa yritykset vapautetaan verosta kiinteistöverosta, muttei muita yhteisöjä, kuten LLC: ää.
• Itsenäiset ammatinharjoittajat. LLC: n omistajien on maksettava itsenäisiä ammatinharjoittajiin liittyviä veroja (sosiaaliturva / Medicare), kun työntekijöinä toimivat omistajat maksavat vain puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen veron määrästä heidän palkkojensa osalta. loput maksaa yhtiö.

Vastuuvapauslauseke: Jokaisen yrityksen verotustilanne on erilainen, ja verotustilanteet muuttuvat ajan myötä yrityksen kasvaessa ja kannattavammaksi. En ole CPA tai asianajaja, eikä mitään tässä artikkelissa tai tässä sivustossa pidetä vero- tai juridisena neuvonana. Tavoitteenani on antaa sinulle yleistietoa tästä aiheesta, jotta voit keskustella siitä veroneuvojesi kanssa. Varmista, että keskustelet ennen kuin teet mitään päätöksiä yrityksen rakenteesta tai muutoksesta.

Takaisin All About LLCs and Taxes