Mitä tapahtuu eläkevakuutuksen kuoleman jälkeen?

Jos rakastettusi on kuollut ja olet eläkevakuutuksen edunsaaja, kuten IRA tai 401 (k), voit ottaa tilisi hallintaan yksinkertaisesti esittämällä kuolleen omistajan alkuperäinen kuolintodistus pankille tai muulle yritykselle, jossa tiliä pidetään. Mutta ennen kuin teet, sinun on ymmärrettävä tilin periytymisen verovaikutukset. Tulokset ovat hyvin erilaisia, jos olet elossa oleva puoliso, toisin kuin toisenlainen edunsaaja.

I1 tai 401 (k)

elävän puolison elinkustannuslaskennan seuraukset> Lesken toisella puolisolla on paljon joustavuutta siihen, mitä hän voi tehdä IRA: n tai 401 (k ). Vaihtoehdot ovat seuraavat:

Tilin siirto yliperinnön eläkesäiliöön

• - Joissakin tapauksissa eloonjäävä puoliso yksinkertaisesti valitsee IRA: n tai 401 (k): n haltuunsa hänen eläkevakuutukseensa. Jos näin on, niin kaikki IRA: han tai 401 (k): een liittyvät laskennalliset verovelat siirretään edelleen siihen saakka, kunnes eloon jäänyt puoliso tekee tililtä noston. Tämän lisäksi eloonjäänyt puoliso pystyy käyttämään eliniänodotustaan ​​tarvittavien vähimmäisjakaumien suorittamiseen ja voi myös valita, kuka saa tilin eloonjääneen puolison kuoleman jälkeen. Päättäessään edelleen käsitellä tilisi kuolleen puolison tilinä
• - Tämäntyyppisten vaalien hyödyt toimivat ihanteellisesti rajoitetussa tilanteessa, jossa ensimmäinen puoliso kuolee hyvissä ajoin ennen 70 ½ vuotta ja eloonjäävän puolison on alle 59 ½ vuotta ja useita vuosia nuorempi kuin kuolleen puolison. Tässä tilanteessa eloonjäävä puoliso pystyy lykkäämään tarvittavien vähimmäisjakaumien suorittamista, kunnes kuolleen puolison olisi pitänyt ottaa heidät vastaan ​​ja silti voi vetää varoja tililtä ilman 10 prosentin varhaista peruuttamista koskevaa rangaistusta. Sitten, kun eloonjäänyt puoliso saavuttaa ikärajansa 59½ vuotta, hän voi siirtää tilin hänen eläkkeelle. Vaikka tiliä pidetään edelleen kuolleen aviopuolison tilinä, selviytyneen puolison on voitava valita, kuka saa tilin, jos eloonjäänyt puoliso kuolee ennen kuin hän saavuttaa 59 1/2. - 9 -> Jos IRA tai 401 (k) tulee osa kuolleen puolison A: n tai B: n luottamusta johtuen edunsaajan nimeämisestä ja / tai vastuuvapauden myöntämisestä, niin tuloveroa lykätään edelleen, kunnes eloonjäänyt puoliso vetää pois tililtä. Mutta kun tili tulee osa A- tai B-luottamusta, selviytyneen puolison on aloitettava vähimmäisjakaumojen laskeminen eliniänodotuksensa perusteella.Myös eloonjäävä puoliso ei pysty muuttamaan tilin edunsaajia eloonjäävän puolison kuoleman jälkeen.

IRA: n tai 401 (k): n perimättömän puolison elatusvero-seuraukset

• Vaikka 100% IRA: n tai 401 (k): n kohtuullisesta markkina-arvosta sisällytetään kuolleen puolison kiinteistöverotusta varten, koska puolisot voivat jättää omaisuuden kuolemaan toisilleen ilman vero-veroja rajoittamattoman siviilivähennyksen vuoksi, kuolleen puolison kiinteistö ei velkaa mitään IRA: n tai 401 (k): n kiinteistöveroja, . Sen sijaan kun eloonjäänyt puoliso kuolee myöhemmin, 100 prosenttia IRA: n tai 401 (k): n oikeudenmukaisesta markkina-arvosta eloonjääneen puolison kuoleman päivänä sisällytetään eloonjääneen puolison tilaan, jos elossa oleva puoliso valitsee IRA: n tai 401 (k) tiliinsä tai käytti sitä A Trustin rahoittamiseen. Toisaalta, jos IRA: ta tai 401 (k): tä käytetään B Trustin rahoittamiseen, niin IRA tai 401 (k) ei tule sisällyttää eloonjääneen puolison tilaan. Verotukselliset seuraukset, jos et ole jäänyt puolisoon

Tuloverolain IRA: n tai 401 (k): n syntymisen seuraukset, jos et ole puolisoa

Jos et ole IRA: n tai 401 (k) tilin omistajan, tilin perimisestä aiheutuvat tuloverovelvoitteet riippuvat siitä, mitä haluat tehdä:

Siirrä tili perittyksi IRA

- Jos valitset tilisi siirtämisen peritään IRA: n, sinun on aloitettava vähimmäisjakaumien suorittaminen viimeistään kuolemantajan kuoltua seuraavan vuoden joulukuun 31 päivänä ja jakautuminen lasketaan elinajanodoteesi perusteella. Voit myös ottaa ylimääräisiä määriä tarpeen mukaan. Joka kerta, kun jakauma on otettu, edellytetäänkö sitä vai ei, jakautumisen määrä sisällytetään verotettavaan tuloon. Huomaa kuitenkin, että nykyisin noin 401 (k) s: ssä tilisi siirtäminen perinnölliseksi IRA: ksi ei ole vaihtoehto, koska yrityksen toimintatavat ovat suunnitelman ylläpitämiä. Vuoden 2008 työntekijä, eläkeläinen ja työnantajan palautusoikeus (WRERA) edellyttää kuitenkin kaikkia työnantajia tarjoamaan tätä vaihtoehtoa 1.1.2010 mennessä.

Laske tili kokonaan

- Jos valitset tämän vaihtoehdon, 100 % jakelusta sisällytetään verotettavaan tuloon.

• IRA: n tai 401 (k): n syntymisen seuraukset, jos et ole vanhempi puoliso IRA: n tai 401 (k): n koko oikeudenmukainen markkina-arvo sisällytetään kuolleen omistajan omaisuuden arvoon kiinteistöverotuksessa. Näin ollen, jos kaikki kuolleen omistajan muut varat yhdessä IRA: n tai 401 (k) arvon kanssa ylittävät nykyisen liittovaltion tai osavaltion verovapauden, niin kuolleen omistajan omaisuus maksaa kiinteistöveroja.
• Mitä tapahtuu, jos IRA tai 401 (k) on tarpeen maksaa kiinteistövero? Jos kuolleen omistajan omaisuus on verotettava, mutta IRA: n tai 401 (k) ulkopuolella ei ole riittävästi varoja kiinteistöverolaskelman maksamiseen, tämä aiheuttaa vakavan ongelman IRA: n tai 401: n ( k).

Miksi? Koska jokainen peruuttaminen IRA: sta tai 401 (k): stä johtaa siihen, että vedetty summa sisällytetään edunsaajan verotettavaan tuloon. Ja mitä jos tuensaajan on otettava ylimääräinen käteinen rahatililtä maksamaan tuloveroa? Se johtaa lisätuottoihin perityistä määristä. Lopputulos voi olla taloudellisesti tuhoisa rakkailleen - 50%: sta lähes 90%: n eläkevakuutuksesta menettää omaisuus ja tuloverot. Ainoa keino välttää tämä on varmistaa, että omaisuudestasi on riittävästi käteisvaroja tai muita likvidejä varoja eläkevakuutuksen ulkopuolella maksamaan kiinteistön verolaskelman.

Verotukselliset seuraukset, jos olet vanhempi puoliso