Mitä verotuksellisten ammattilaisten viimeaikaisen uber-työntekijäluokittelun ratkaisevia keinoja

Viimeaikaisten Uber-tuomioiden valossa mikä on verovelvollisten paras tapa neuvotella asiakkailleen?

Keskitymme kolmeen näkökulmaan vastaamaan tähän kysymykseen.

• Ensinnäkin, miten veroviranomaiset neuvovat yrittäjille, jotka rakentavat yhteistä talousalustaa, joka perustuu itsenäisten urakoitsijoiden lähettämiseen?
• Toiseksi, miten veroviranomaiset neuvovat henkilöitä, jotka työskentelevät jaetun talouden foorumin kautta ja joita käsitellään itsenäisinä urakoitsijoina?

• Kolmanneksi, ehkä meidän on muutettava tapoja, joilla työntekijöitä luokitellaan ja kohdellaan verotuksellisesti? Tarkastelemme vaihtoehtoisia ideoita nähdäksesi, voiko jokin näistä aiheuttaa jakamistaloutta.

Kyseinen tapaus, Uber v. Berwick, koski Uber-kuljettajaa nimeltä Barbara Berwick. Hän pyysi Kalifornian työministeriöltä päättää, onko hän itsenäinen urakoitsija (kuten Uber väitti) vai onko hän työntekijä (kuten hän väitti). Työväenpuolueen komissaari päätti, että Berwick oli työntekijä, minkä seurauksena Uber oli oikeutettu korvaamaan hänen poissaolostaan ​​aiheutuneet liikekulut.

On enemmän vaakalaudalla kuin vain yksi uber-kuljettaja saada korvausta työhön liittyvistä kuluista. Työnantajat ovat vastuussa verojen keräämisestä palkkasummasta ja ovat vastuussa puolet sosiaaliturva- ja Medicare-veroista, työttömyysvakuutusmaksuista ja työntekijöiden korvausvakuutuksesta. Työnantajat tarjoavat myös työntekijöilleen verotuksellisesti edullisia etuja, kuten esimerkiksi eläkkeelle siirtymisen ja ryhmävakuutuksen saatavuuden.

Työntekijöiden maksaminen 1099 itsenäisenä urakoitsijana on vähemmän paperityötä, vähemmän hallinnollisia haittoja ja alhaisemmat verokustannukset kuin työntekijöiden maksaminen työntekijöinä. Joten on aina kiusausta, kun on harmaata aluetta, joka on tyytyneenä toimimaan itsenäisinä urakoitsijoina.

Nyt, "Uber kuten jo valitti", kertoo Robert Wood.

Joten tämä tapaus ei ole vielä ohi. Itse asiassa tämä tapaus (kuten muut kuten se, kuten Bostonissa jätetty luokkakansallinen oikeusjuttu, San Franciscossa jätetty toinen luokkatapahtuma ja Floridan hallinnollinen päätös) herättävät merkittäviä kysymyksiä verotuksen ammattilaisille.

Mitä roolia verotuksen ammattilaiset toimivat auttaakseen yrittäjiä, jotka rakentavat seuraavan sukupolven yhteisiä talousalustoja?

Jaetun talouden foorumin rakentavien yrittäjien on ensin keskusteltava asianajajiensa kanssa ja selvitettävä, mitä työntekijöitä he kohtelevat työntekijöinä ja mitkä työntekijät heistä käsittelevät itsenäisinä urakoitsijoina.Se on Derek Davisin neuvo. Hän on sertifioitu kansantaloustieteilijä, joka on erikoistunut yhteiseen talouteen.

Sitten yrittäjien olisi keskusteltava verottajansa kanssa ja saatava tarvittavat taloudelliset raportointi- ja veroprosessit. Davis neuvoo: "Älä seuraa vain Uberin johtopäätöstä, koska jokainen yritys on erilainen ja sillä on omat erityiset verot ja oikeudelliset säännöt." Tämä on vankka neuvonantaja voi antaa yrittäjäasiakkailleen.

"Oma arvonlisäys on selvittää potentiaalinen verovelka ja verot, joihin heille kohdistuu, sekä heidän taloudelliset raportointivelvoitteensa", Davis sanoi.

Verottajat voivat auttaa tällaisia ​​asiakkaita luomaan asianmukaiset prosessit ja järjestelmät asiakkaan tarpeiden mukaan. Tämä voi tarkoittaa palkkajärjestelmien, 1099-MISC: n ja / tai 1099-K -lomakkeiden myöntämisjärjestelmien käyttöönottoa.

Davis suosittelee, että yritykset saavat tapana "pitää puhtaan dokumentoinnin hyödyistä ja työsuhteista yrityksen ja niiden työntekijöiden (tai itsenäisten urakoitsijoiden) kanssa."

Hyvän dokumentaation edut suojaavat asiakkaan verotusta .

Kun nämä perusjärjestelmät ja -prosessit on otettu käyttöön, "voit siirtyä selvittämään, miten verovelvollesi voidaan minimoida", Davis sanoi. "Kuten kodin rakentamiseen, kun olet säätänyt, voit aloittaa sen rakentaminen. "

Muuten, olitko tietänyt, että IRS on kehittänyt työntekijöiden luokitteluohjeita tietyille toimialoille?

IRS: llä on perusteellisia ohjeita siitä, miten lähestytään työntekijöiden luokittelukysymyksiä liikkuvalle teollisuudelle sekä taksit ja limusiiniteollisuudelle (molemmat pdf-linkit). Limo-alan oppaasta on erittäin hyvä tehtävä selvittää, miten toimiala on rakenteeltaan ja kuinka lähestyä työntekijöiden luokittelupäätöksiä. Uberin johtajat (ja neuvoo heitä edustavat asianajajat ja kirjanpitäjät) todella lukivat limoalan suuntaviivat, Uber olisi voinut suunnitella verkostonsa selviytymään nykyisistä työntekijäluokituksista. Toisin sanoen kirjanpitäjille, jotka neuvovat yrittäjiä ja aloittelijoita, katsokaa, mitä IRS sanoo toimialalta, jonka asiakkaasi työskentelee. Tämä voi antaa sinulle selville, miten neuvoa asiakkaitasi.

Työn tekeminen käytännössä:

• Kun asiakkaat kysyvät, pitäisikö työntekijän olla 1099 tai W2, pyydä heitä avustamaansa.
• Jos heillä ei ole asianajajaa, lähetä heille vihjeitä.
• Kerro heille, kun olet selvittänyt, mikä on oikea vastaus, autamme sinua luomaan asianmukaiset järjestelmät ja menettelyt varmistaaksesi, että kaikki verot käsitellään oikein.
• Auta asiakasta rakentamaan vahva perusta kirjaamisessa. Tämä suojaa asiakkaan asemaa veroilmoituksessaan. (Ja jos he saavat koskaan auditoida, heillä on tarvittavat asiakirjat jo hyvässä järjestyksessä.)
• Verosuunnittelun mahdollisuuksien kehittäminen vahvan prosessin ja kirjaamisen perustaksi.

Jaetun talouden työntekijän neuvonta

Kirjanpitäjät työskentelevät myös yksilöiden kanssa.Uber-kuljettajina työskenteleviä henkilöitä pidetään itsenäisinä urakoitsijoina. Tämä tarkoittaa sitä, että autamme asiakkaitamme ilmoittamaan nämä tulot aikataulusta C ja auttamalla heitä vähentämään kaikki liiketoiminnan kulut. Ja ei vain Uber-ohjaimia: monet ihmiset löytävät työtä yhteisten talousalustojen kautta, kuten TaskRabbit ja Thumbtack. Tietenkin jokainen verkko on erilainen ja sillä on omat ainutlaatuiset ominaisuudet. Mutta tässä on omat näkemykseni, usein voimme auttaa asiakkaitamme selvittämään, ovatko he todella itsenäisiä ammatinharjoittajia. Ja olemme kaikki nähneet sen, joskus asiakkaitamme luokitellaan väärin. Yhtiö, jonka he työskentelevät, käsittelee heitä itsenäisinä urakoitsijoina verotuksellisiin tarkoituksiin, mutta todellisuudessa työntekijät olisi todella perustettava työntekijöiksi.

Seuraavassa kerrotaan usein, että muut verotuksen ammattilaiset kertovat yksittäisille asiakkailleen. "Sinä et todellakaan toimi itsenäisesti, sinä olisit parempi työntekijänä." Voit tehdä valituksen IRS: n kanssa. maksaisi vähemmän veroa (koska työnantajasi olisi otettava puolet sosiaaliturva- ja Medicare-veroista.) Haittatekijä on, että IRS tutkii, ja kun pomo huomaa, menetät työpaikkasi. " Ja asiakas, joka ei todellakaan ole itsenäinen ja jolla ei ole muita asiakkaita, voi luottaa siihen, että se auttaa kattamaan liikkumavaraa, on liian uskalla puolustaa oikeuttaan maksaa oikea vero. Tämä neuvo, vaikka se on hyvin tarkoitetulla tavalla, jatkuu epäoikeudenmukaisuudella. Hänen työnantajansa on epäoikeudenmukaisesti pakottaa työntekijän maksamaan kaksinkertaiset FICA-verot ja nostamaan välilehden kulut. Ja me pysyttelemme tätä epäoikeudenmukaisuutta vahvistamalla pelkoa työpaikan menettämisestä ja menettämättä kykyä ansaita rahaa ja laittaa ruokaa pöytään.

Haluammeko todella pitää asiakkaamme pelossa? Ei tietenkään.

Onko parempia neuvoja, joita voimme tarjota asiakkaillemme? Entä tämä. Voimme auttaa heitä ymmärtämään, mitä verotustilanteessa tapahtuu. Voimme auttaa heitä ymmärtämään vaihtoehtojaan - tässä on se, mitä tarkoittaa olla itsenäinen ammatinharjoittaja, tässä verot toimivat, tässä on kirjanpidon tehtävä. Ja näytä heille vaihtoehto: täältä se näyttää siltä, ​​olisiko työntekijä. Katsotaanpa heille - käyttäen todellista, kovaa numeroa, mitä todella tapahtuu. Voimme selittää, että IRS: llä on erityinen osasto, jonka tehtävänä on auttaa ihmisiä selvittämään, onko heitä kohdeltava huonosti, että IRS voi käyttää vaikutusvaltaansa, jotta työnantaja voi tehdä oikean asian ja aloittaa työtään asianmukaisesti. Ja sitten voimme seurata viemällä asiakkaamme asianajajille, jotka ovat taitavia käsittelemään tällaisia ​​tapauksia. Toisin sanoen anna asiakkaalle kaikki tarvitsemasi tiedot (ilman epäsuorat uhkat menettää toimeentulonsa) ja odota ja katso, ovatko asiakkaamme riittävän rohkeita vastustaa tätä epäoikeudenmukaisuutta. Ja jos näin on, voimme auttaa heitä tekemään veronsa oikein, ja me paimentamme heidät IRS: n menettelyjen avulla työntekijän aseman määrittämiseksi.

Ja ehkä meidän asiakkaamme ei aio harjoittaa IRS: n työntekijöiden asemaa tänä vuonna.Ehkä meidän asiakkaamme odottavat ja näkevät, miten nämä oikeudenkäynnit tapahtuvat. Ehkä he odottavat nähdä joitakin suotuisia tuloksia tuomioistuimissa ennen IRS: n lähestymistä. Täällä meidän on oltava varuillaan. Mitä etsimme? Miksi, vanhentumisaika. Meillä on kolme vuotta aikaa hakea hyvityksiä yliannetuista tuloveroista ja itsenäisistä ammatinharjoittajista. Meidän on ilmoitettava asiakkaillemme näistä aikakehyksistä ja autettava valvomaan vanhentumisaikaa, jotta voimme toimittaa lomakkeen SS-8 ja muutetut tuotot sopivassa aikataulussa.

Liittyvät resurssit IRS-sivustossa:

• Itsenäinen urakoitsija (itsenäinen ammatinharjoittaja) tai työntekijä?
• Työntekijöiden verotutkimuksen tavoitteet (IRM 4. 23. 2), erityisesti alajakson IRM 4. 23. 2. 6, SS-8-ohjelma)
• Lomake SS-8, Työntekijöiden tilan määrittäminen (pdf)
• Työntekijöiden luokittelun määrittäminen SS-8-ohjelmien ja tenttien välillä (IRM 4. 23. 18)

Edessä suurempaan suuntaan jaettuun talouteen

Jotkut kommentaattorit vaativat kolmannen luokittelun työntekijän tai itsenäisen urakoitsijan lisäksi. Demid Potemkin, strateginen visionääri varhaisvaiheen teknologiaan, väittää, että verolainsäädäntöä on kehitettävä, jotta se pysyy mukana yhteisessä taloudessa toteutettavien innovaatioiden kanssa. "Tarvitsemme uuden työntekijäryhmän uudelle taloudelle, urakoitsijat, jotka voivat säilyttää oikeudelliset ja taloudelliset resurssit riippumattomuuteen, vaikka luotetaan yhdelle yritykselle ", hän kirjoittaa.

Davis ei ole samaa mieltä: "Mielestäni tämä on kauaskantoinen ajatus: se on vain toiveajattelua, se on riippuvaisempaa, yritykset pyrkivät saamaan tämän kolmannen luokituksen suojaamaan itsensä, eivätkä ne johdu minkäänlaisesta tarpeesta. Se on] suojata itsensä verovelvoitteilta ja [he] ei tarvitse maksaa ylimääräisiä etuuksia. "

Jopa kolmas luokitus tai hybridiluokitus työntekijöille yhteisessä taloudessa on muitakin mahdollisuuksia. Yksi suunta, jonka voisimme toteuttaa, on poistaa työntekijöiden ja itsenäisten ammatinharjoittajien välinen erottelu toisaalta. Voisimme romuttaa tämän eron ja käsitellä kaikkia ihmisiä yksinkertaisesti työntekijöinä. Ja voisimme suunnitella verojärjestelmän, jossa on vain yksi mekanismi tulojen maksujen ilmoittamisesta ja pidättämällä kaikki tarvittavat verot.

Hybridiluokitukset ovat mahdollisia. Jo verotuskoodissa meillä on lakisääteisten työntekijöiden käsite. Lakisääteiset työntekijät maksetaan W-2: llä ja FICA-verot pidätetään (ja työnantajat maksavat vastaavan puolet FICA-veroista). Mutta tulot ilmoitetaan työntekijän C-luettelossa, jossa he voivat vähentää työhön liittyvät menot suoraan näihin tuloihin. Ja siellä on toinen hybridi luokitus: papisto. Ministereitä, rabbioita ja muita uskonnollisia työntekijöitä pidetään työntekijöinä tuloverotuksessa (he saavat W-2: n), mutta heitä pidetään itsenäisinä ammatinharjoittajina sosiaaliturva- ja Medicare-veroina. Tämä tarkoittaa, että toisin kuin mikään muu työntekijä, papiston on maksettava molemmat puolet FICA: sta.

Ja neljäs vaihtoehto. Katso, miten kiinteistönvälittäjiä hoidetaan. Se on kirjaimellisesti kirjoitettu verokoodiksi, että kiinteistönvälittäjien on oltava itsenäisiä urakoitsijoita.Tämä on harvinainen ja ehkä ainutlaatuinen esimerkki, jossa verokoodi täsmentää nimenomaisesti, kuinka tietyntyyppinen työntekijä luokitellaan.

Jos yhteisen talouden kannattajat etsivät kolmannen luokittelun, he ehkä voivat etsiä näistä neljästä vaihtoehdosta nähdäkseen, sopiiiko heidän tarpeensa.