Aloittelijan käsikirja sijoitusrahastojen jakamista varten

Rahastoyhtiöt ovat yksinkertaisesti rahaston toiminnan tuloja. Toisin kuin yksittäinen yritys, joka voi valita joko säilyttää voiton tai palauttaa sen osakkeenomistajille osingon muodossa tai ostamalla takaisinostoa, lain edellyttämä sijoitusrahasto siirtää voitot takaisin sijoittajilleen tai osakkeenomistajilleen.

Muista: sijoitusrahasto on turvallisuus, jonka avulla sijoittajat voivat yhdistää pääomansa yhdeksi ammattimaisesti hallinnoituun sijoitussalkkuun.

Sijoitusrahastoja on monenlaisia, joilla on erilaisia ​​tavoitteita ja ohjaavia filosofioita, mutta jokaisen on siirrettävä voitot takaisin sijoittajille rahastorahoitusten muodossa, jotka voivat olla minkä tahansa näistä kolme jakeluvaihtoehtoa:

1. Tavalliset osingot
2. Pätevät osingot
3. Pääomatulot

Näiden keskinäisten rahastojen jakeluvaihtoehtojen väliset erot ovat tärkeitä erityisesti verotuksessa. Katsotaanpa jokainen jakelityyppi.

1. Tavalliset osingot

Tavalliset osingot edustavat sijoitusrahastojen tuloja, jotka eivät johdu myyntivoitoista (ks. Alla oleva numero 3 saadaksesi lisätietoa myyntivoitoista). Sijoitusrahastoon tavanomainen tulo on korkoa, jonka rahasto vastaanottaa ja jaetaan sijoittajille tavanomaisina osinkoina. Tavalliset tulot ja osingot eivät ole oikeutettuja osingonjakoon, ja ne verotetaan siten kuin sijoittajan tavanomainen tuloveroprosentti.

2. Pätevät osingot

IRS-määritelmän mukaan luokitellut osingot ovat:

"Vuoden 2002 jälkeen alkavat verokausina saadut tavanomaiset osingot, joihin kohdistuu sama 5 prosentin tai 20 prosentin suuruinen verokanta, joka koskee nettomyyntivoittoa. "

Yksinkertaisesti sanottuna pätevät osingot ovat osinkoja, jotka täyttävät tietyt Yhdysvaltain verokoodin kriteerit ja joiden vuoksi ne ovat edullisempia.

Sen sijaan, että verotettaisiin yksittäisen sijoittajan tuloveroasteikolla, pätevät osingot verotetaan pääomavoitto verokannalla, joka tällä hetkellä on korkeintaan 20%. Vertaamalla Yhdysvaltojen tavanomaisia ​​tuloveroasteita ja myyntivoittoja verokantoja, katso seuraava kaavio:

Sijoittajan tavanomainen tuloveroprosentti	Tavallinen osinkoverovähennysprosentti	Osinkotulojen verokanta
10% > 10%	0%	15%
15%	0%	25%
25%	15% -18. 8% *	28%
28%	15% -18. 8% *	33%
33%	15% -18. 8% *	35%
35%	15% -18. 8% *	39. 6%
39. 6%	20% -23. 8% *	*

Nämä pätevät osingot verokannat osoittavat vaihteluvälin, jotta sijoittaja voi joutua sijoitustoiminnan nettotuloveroon, joka on 3,8 prosenttia, jos niiden muokatun oikaistun bruttotulon (MAGI) yli määritellyn kynnysarvon.Tätä veroa kutsutaan myös Medicare-ylimääräksi. Jotta osinko katsottaisiin päteväksi osinkoiseksi tavanomaisen osingon sijasta, osingot on maksettava yhdysvaltalaisesta yhtiöstä tai pätevästä ulkomaisesta yhtiöstä, ja osingon maksavan osakerahaston on pitänyt omistaa pääomaa joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää (ensimmäisen osingonmaksun ilmoittamispäivää, jona osuuden ostaja ei saa seuraavan osingon maksua.)

myyjä saa osingon). Muussa tapauksessa osinkoa verotetaan tavallisella tuloveroprosentilla.

3. Pääomatulot

Sijoitusrahastoon myyntivoitto on voitto, joka on saatu arvopaperin myymisestä omistuksessaan. Tämä on sama voitto, jonka yksittäinen sijoittaja tekisi, jos ne myyisivät yksittäisiä osakkeita korkeammalla hinnalla kuin mitä alun perin kannettiin. Jos sijoitusrahasto (ei rahastosijoittaja) on pitänyt vakuutta yli vuoden ajan, myyntivoitosta pidetään pitkäaikaisena myyntivoitona, johon sovelletaan sijoitusrahastojen omistajille enintään 20 prosentin verokantaa ( ja noudattaa samoja edullisia verokantoja kuin pätevä osinko). Toisaalta jos rahasto-osuuksia pidetään alle vuoden mittaan, osakekannan myyntivoitto käsitellään lyhytaikaisena myyntivoitona ja verotetaan rahasto-sijoittajan tavanomaisessa tuloveroasteessa vain koska tavalliset osingot ovat.

Jakaumat ja rahastosijoitusstrategia

Sijoitusrahastojen ostamisessa on otettava huomioon rahaston jakaumien verovaikutukset. Yleisimmin käytetty sijoitusrahastojen virhe on ns. "Osake-ostaminen" eli se, että se ostaa rahasto-osuuksia juuri ennen osingonsa / myyntivoitonsa jakamistaan. Osingon ostamisesta sijoittaja vastaa maksamasta jakelumaksua. Jos suunnittelet suurta kiinteämääräistä sijoitusta verotettavaan tiliisi olevaan sijoitusrahastoon, tarkista rahaston jakeluohjelma ja säädä ostostussuunnitelma, jotta vältyt osingon ostosta.

Tämä välttämisstrategia on kuitenkin otettava huomioon. Mutual Fund Education Alliancen mukaan:

"Jos sijoituksesi määrä on melko pieni, se ei todennäköisesti ole odottamassa odottamista, ja jos teet säännöllisiä sijoituksia kuukausittain, älä anna osuuksien ostamista ohittaa ohjelmasi. parempi ostaa osinkoa kuin epäonnistua. "