529 § Säästämissuunnitelmat voivat auttaa sinua maksamaan college

Rahoituskoulu on suuri huolenaihe vanhemmille, isovanhemmille ja muille rakkaille. Älykkään investoinnin, kuten 529 §: n säästötilillä, voi auttaa sinua rakentamaan varallesi ja säästämään enemmän rahaa lapsesi korkeakouluille.

Tämä aloittelijan opas antaa sinulle hyvän katsauksen 529-suunnitelmaan sisältyvistä eduista ja haitoista. Jos uskot, että se on jotain, jota haluat jatkaa, keskustele vaihtoehdestasi taloudellisen suunnittelijan kanssa saadaksesi viimeisimmät yksityiskohdat valtiossasi ja saadaksesi apua päättäessäsi, onko se hyvä vaihtoehto perheellesi.

Mikä on 529 Säästösuunnitelma?

§ 529 suunnitelmista pidetään yhtenä parhaista vaihtoehdoista säästämiseen lapsen korkeakouluopetukseen. Niitä kutsutaan "§ 529" -suunnitelmiksi tietyn IRS-koodin jälkeen, joka sallii niiden käytön.

529 §: ssä on kahta tyyppiä: säästötilit ja ennakkomaksut. Tässä artikkelissa käsitellään tarkasti 529 §: n säästötilejä.

529 §: n säästötilillä voidaan maksaa verojen jälkeen maksuja nimetyn edunsaajan (ei pelkästään lapsen) puolesta. Nämä maksut voivat kasvaa verotuksessa ja ne voidaan mahdollisesti periä verovapaiksi pätevistä koulutuskuluista.

Kuka on ihanteellinen sijoittaja 529 säästämissuunnitelmaan?

529 §: n säästämissuunnitelma on ihanteellinen vanhemmille tai isovanhemmille, joilla on jonkin verran yhdistelmää seuraavista tekijöistä:

• Haluat säästää yli 2 000 dollaria vuodessa.
• Asut sellaisessa valtiossa, joka tarjoaa valtion tuloverovähennyksen osallistumisesta 529 §: n mukaiseen suunnitelmaan.
• Teet tarpeeksi rahaa, jotta se voidaan hylätä Coverdell ESAn käytöstä.
• Sinulla on useita lapsia toivoen, että kaikki osallistuvat yliopistoon.
• Aloitat opiskelun myöhään lasten elämässä.
• Aiot säästää suuria määriä rahaa korkeakoulukustannuksiin.
• Odotat lapsesi osallistumaan kalliisiin jatko-ohjelmiin.
• Haluat vapauden hakea varoja mistä tahansa valitsemallasi syystä.
• Haluat rahoittaa rakastetun korkeakoulun samalla vähentäen merkittävästi oman kartan kokoa.

Mahdolliset edut

529 §: ään liittyvä verotuksellinen kasvu ja potentiaaliset verovapaat nostot tekevät siitä erittäin houkuttelevan henkilöille, jotka haluavat maksimoida korkeakoulujen säästämiensä kasvun.

Vaikka muut suunnitelmat (kuten Coverdell ESA) tarjoavat tätä ominaisuutta, 529 § mahdollistaa vanhempien tai luovuttajien pysyvän varainhoidon loputtomasti. Se jopa sallii heidän sulkea suunnitelman ja saada rahat takaisin (rangaistukset).

Lisäksi 529 §: ssä säädetään valtioiden sisäisistä tuloverovähennyksistä 35 eri valtiossa.Ne voivat myös olla suojattu useilta valtion taloudellisen tuen laskelmista.

Mahdolliset haitat

Vaikka 529-suunnitelmaa on vähemmän alhaisia ​​kuin monet muut tilit, on vielä joitain niistä, jotka ovat tietoisia. Suurin on se, että jaksot 529-suunnitelmista ennen korkeakoulujen kuluja (luokat K-12) ei pidetä pätevinä menoja.

Lisäksi 529 §: n mukaiset sijoitusvaihtoehdot voivat olla rajattu 10-30 sijoitusrahastoon. Muilla tileillä on melkein koko rahaston universumi ostettavaksi.

Mitkä ovat sijoitusvaihtoehdot?

529 §: n säästösuunnitelmilla on ennalta asetettu rahastojen sijoitusvaihtoehtoja koskeva valikko. Useimmiten valtion 529 §: n mukainen sopimus sopii sijoitusrahastoyhtiön kanssa suunnitelman hallinnoimiseksi. Tämän yrityksen sijoitusrahasto puolestaan ​​on käytettävissä olevien sijoitusvaihtoehtojen laajuus.

Monet 529 §: n säästämissuunnitelmista tarjoavat "ikäperusteisia" sijoitusvaihtoehtoja, jotka kohdistavat sijoituksesi varastosi, joukkovelkakirjalainoihin ja rahamarkkinarahastoihin lapsesi iän mukaan. Kun he vanhentuvat, rahasto tulee konservatiivisemmaksi sijoitusseoksessaan.

Voit muuttaa sijoitusstrategiaa vain kerran 12 kuukauden jaksolla. Poikkeuksia tehdään, jos siirrät varasi yhdestä valtion suunnitelmasta toiseen tai siirrät osan 529 suunnitelman uudelle edunsaajalle.

Mitkä ovat verotukselliset edut?

Suurin veroetu 529 §: n mukaan on se, että se mahdollistaa veroveloin kerääntymisen ja verottomat poistot pätevistä kuluista.

Toisin sanoen sinun ei tarvitse maksaa veroa missään alkuperäisen sijoituksen vuotuisesta kasvusta, jos rahaa käytetään koulutukseen.

Ei ole liittovaltion "verovähennystä" rahan asettamisesta 529 §: n mukaiseen suunnitelmaan. Maksut suoritetaan "verojen jälkeen" dollareina eivätkä laske sitä, mitä velkaa IRS: lle.

Kuitenkin 35 valtiota, mukaan lukien District of Columbia, tarjoavat tuloverovähennyksen asukkailleen 529-suunnitelman rahoittamiseksi. Usein tämä vähennys on rajoitettu käyttämään valtion suunnitelmia.

Lisäksi 529 §: n suunnitelmat mahdollistavat joidenkin melko pitkälle kehittyneiden kiinteistöveron suunnittelustrategioiden perheille, jotka yrittävät välttää perintöveroja.

Mitkä ovat hyväksyttävät kulut?

Tilinomistaja voi aloittaa verovapaan jakelun edunsaajan puolesta "pätevistä" korkeakouluista tai jatko-opiskelukuluista (useimmissa valtioissa). Toisin kuin Coverdell ESA, peruskoulutus ja toisen asteen koulutus eivät ole päteviä kustannuksia 529 suunnitelmissa.

529 §: n mukaiset IRS: n säännöt, jotka ovat edelleen melko liberaaleja, ovat tiukempia kuin Coverdell:

• Opetus
• Huone ja hallitus (vähintään puolikas) > Tietokoneet / kannettavat tietokoneet (vain, jos koulu vaatii niitä)
• Kirjat ja tarvikkeet (yliopiston vaatimusten mukaisesti)
• Miten 529 §: n vaikutus liittovaltion rahoitustukeen kelpoisuustodistuksella?

529 § Säästötileillä on vähäinen vaikutus liittovaltion taloudelliseen tukeen, koska niitä pidetään vanhempana.Tällöin 5,64 prosenttia niiden arvosta lasketaan rahoitustuen kelpoisuuden mukaan.

Lisäksi jotkut valtiot sulkevat kokonaan 529 §: n mukaiset varat valtion rahoittamalta taloudelliselta avustukselta.

Jos omistaja on isovanhempi, laajennetun perheen jäsen tai etuyhteydettömän henkilön, väitetään, että varat eivät ole lainkaan taloudellista tukea. Tämä johtuu siitä, ettei ole mahdollista ilmoittaa FAFSA-lomakkeessa muita kuin vanhempien tai opiskelijoiden omistamaa omaisuutta.

Tukikelpoisuus

529 §: n säästösuunnitelmilla on joustavimmat kelpoisuusvaatimukset kaikille säästämisajoneuvoille. Jokainen voi periaatteessa avata ja osallistua jonkin toisen osan lukuun 529-suunnitelmaan ottamatta huomioon kummankin osapuolen ikää, tuloa tai suhteita.

Osallistumissäännöt

Ainoa maksuosuuksiin asetettu raja on "elinikäraja" vastaanottajaa kohden, jonka kukin yksittäinen valtio määrää. Tämän rajan tarkoituksena on pitää henkilöt dramaattisesti ylimääräiseltä rahoitussäästötililtä yli realistisesti tarvitsemansa. Tämä elinikäraja vaihtelee 100 000: n ja yli 300 000: n välillä ja vaihtelee valtiosta toiseen.

Lisäksi avunantajien on oltava tietoisia lahjaveroista, jotka koskevat suurempia maksuja. Normaalisti yli 12 000 dollarin lahja kenelle puolisonne lisäksi edellyttää sinun esittävän lahjan veroilmoituksen kyseisenä vuonna.

§ 529-suunnitelmissa on erityinen säännös, jonka mukaan yksittäiset henkilöt voivat tehdä yhden vuoden aikana yhden vuoden ajan viiden vuoden maksuosuudet (60 000 dollaria aikuista / puolisoa kohti) ilman, että määrä.

Tämän määrän lahja edellyttää erikoisvaaleja liittovaltion lomakkeella 709 alkuperäisen lahjan vuodessa.

• Jokainen ylimääräinen lahja kyseiselle henkilölle seuraavien viiden vuoden aikana, vaikka se ei sisälly 529 §: ään, todennäköisesti laukaisee ylimääräisen summan lahjaveroa.
• Osallistumisaikataulu

529-suunnitelmaan osallistumiselle ei ole määräaikaa.

Peruuttamissäännöt

Koulutuskustannusten rahoittamiseen tehdyistä peruutuksista ei ole veroja eikä seuraamuksia, kunhan peruutus ei ylitä pätevien kulujen todellista määrää. Jos ylimääräiset varat perutaan, osa verotetaan ja 10%: n rangaistus (tämä voidaan luopua tietyissä tapauksissa).

Käyttämättömien varojen käsittely

Sääntöjä tai ikärajoja ei ole, kun 529 §: n rahastoja on käytettävä. Jos yksittäisen henkilön 529-suunnitelmaa ei enää tarvita, hänet voidaan siirtää toiseen tulevan opiskelijan tiliin. Tähän kuuluvat alkuperäisen edunsaajan, vanhempien, serkkujen, tytär- ja setäperheiden ja sukulaisten välittömät perheenjäsenet.