Voiko My Business vähennä hyväntekeväisyyttä?

Kaikki yritykset voivat osallistua hyväntekeväisyysjärjestöille, mutta näihin vähennyksiin voi olla rajoituksia, ja maksuosuudet voivat olla vähennyskelpoisia vain yksittäisille omistajille eikä yritykselle. Kuinka nämä maksut vähennetään ja mitkä verotulot vähennetään riippuu organisaation tyypistä.

Miten erilaiset yritystyypit vaativat vähennyksiä hyväntekeväisyyteen?

Jotkut yritystyypit voivat vähentää sallitut hyväntekeväisyysosuudet suoraan liiketoiminnan veroilmoituksille.

Yritykset voivat esimerkiksi tehdä nämä vähennykset suoraan. Yksittäiset omistajat kuitenkin arkistoivat liikevoittoja osana henkilökohtaista veroilmoitusta, ja vähennys on tehtävä paluun henkilökohtaisen osan kautta, ei yrityksen "Schedule C.

Tässä artikkelissa kuvataan säännöt, joilla vähennetään hyväntekeväisyysvakuutusmaksut kustakin liiketoiminnan lajista (ks. Jäljempänä). Artikkelissa selitetään myös, minkä tyyppiset vähennykset sallitaan ja rajat.

Hyväntekeväisyysorganisaatioiden on oltava hyväksyttyjä

Ensinnäkin, jos harkitset lahjoituksen antamista hyväntekeväisyyteen, varmista, että voit vaatia vähennystä. Jotta voisit hakea vähennystä hyväntekeväisyysorganisaatiolle, organisaation on oltava IRS: n pätevyys. Jotta organisaatio voisi olla pätevä, sen on täytettävä erityiset vaatimukset ja täytettävä IRS-kriteerit. Käytä tätä IRS: n vapautettuja organisaatioita Valitse Tarkista verkkohakutyökalu nähdäksesi, onko organisaatio oikeutettu.

Sinä tai yrityksesi voi vähentää:

Rahoitusosuudet

• Lahjat omaisuuseristä tai laitteista (kutsutaan "luontaissuorituksiksi") <
• Mitä vähennetään ja mikä ei ole vähennyskelpoinen < Mittarilukema ja muut matkakustannukset, jotka aiheutuvat hyväntekeväisyysjärjestön työskentelystä, joka perustuu IRS: n määrittämään vakiomuotoiseen ajokorvaukseen hyväntekeväisyystyölle.
• Mutta sinä et voi vähentää aikaa tai työntekijänne aikaa vapaaehtoisena hyväntekeväisyysorganisaatiolle, kuten virkamiehen tai paikallisen United Way -palvelun palveluksessa kuluva aika.

Hyväntekeväisyyden lahjoitukset

IRS sanoo:

Organisaatiolle suoritetut käteissuoritukset, hyväntekeväisyysjärjestöt tai muut, voivat olla vähennyskelpoisia liikekuluina, jos maksut eivät ole hyväntekeväisyysmaksuja tai lahjoja, ja ne ovat

Sinun asiasi. Jos maksut ovat hyväntekeväisyysvastuut tai -lahjoja, et voi vähentää niitä liikekuluina. Yritykset (muut kuin S-yritykset) voivat kuitenkin vähentää hyväntekeväisyysturvamaksunsa [henkilökohtaisen] tuloverotuloksensa rajoissa. Katso lisätietoja Ohjeet lomakkeelle 1120 . Yksittäiset omistajat, kumppanit kumppanuuteen tai S-osakeyhtiön osakkeenomistajat voivat vähentää heidän liiketoimintaansa suoritetut hyväntekeväisyysvakuutukset A-lomakkeella (lomake 1040) [heidän henkilökohtaisesta verotuksestaan]. (Lähde: IRS-julkaisu 535: Liiketoimintakulut)

Katso lisätietoja IRS: n artikkelista Charitable Contribution Deductionsista.

Yksittäiset omistusosuudet

Jos olet yksityinen omistaja, yrityksesi verot on jätetty henkilökohtaisen lomakkeen 1040 C-lomakkeeseen. Yrityksesi ei voi tehdä erillisiä hyväntekeväisyysturvamaksuja, koska ainoa tapa, jolla yksilöt voivat vähentää nämä maksut, on A-luettelossa , ja

sinun täytyy pystyä erottamaan vähennykset ottamaan ne. Sama pätee yhden jäsenen rajavastuuyhtiöön, koska yhden jäsenen LLC: n verot kannetaan yksin omistajaksi.

Kumppanuusosuudet

Kumppanuus on erityinen asia, koska kumppanuus itse ei maksa tuloveroja; tulot ja kulut (mukaan lukien vähennykset hyväntekeväisyysvakuutusmaksuista) siirretään kumppaneille vuosittain kunkin yksittäisen aikataulun K-1 osalta. Joten, jos kumppanuus tekee hyväntekeväisyyteen liittyvää panosta, kumpikin kumppani ottaa henkilökohtaisen verotuloksensa vähennyksen prosenttiosuuden. Esimerkiksi jos kumppanuudessa on kolme tasa-arvoista kumppania ja se lahjoittaa yhteensä 1 500 dollaria hyväntekeväisyyteen vuonna 2010, kumppanit voivat vaatia 500 dollaria hyväntekeväisyyteen liittyviä vähennyksiä.

Koska käteisvarojen tai omaisuuden luovutus vähentää kumppanuuden arvoa, jokaisen lahjoittavan kumppanin on vähennettävä kumppanuuttaan lahjoituksen arvolla.

Esimerkiksi jos kumppanuus lahjoittaa toimistokalusteita hyväntekeväisyyteen, näiden huonekalujen arvo ei enää ole kumppanuuden omistuksessa, joten kirjat on poistettava, mikä pienentää kumppanuuden kokonaisarvoa.

moninkertaisen osakeyhtiön jäsenten hyväntekeväisyysvakuutusmaksuja koskevat vähennykset toimivat samoin kuin kumppanuudessa. S Corporation Osallistuminen

S-yhtiö toimii kumppanuutena, ja yksittäiset osakkeenomistajat saavat aikataulun K-1, joka osoittaa osuutensa kaikista hyväntekeväisyysturvamaksuista.

Osakeomistusosuus

Koska yhtiö on omistajiltaan erillinen yksikkö, yhtiö voi tehdä omiinsa hyväntekeväisyyteen liittyviä maksuja ja ottaa vähennykset näille rahoitusosuuksille.

Erityisilmoitus muista kuin käteismaksuista

Jos olet henkilökohtaisesti maksanut vuodessa yli 500 dollaria maksuista, sinun on jätettävä lomake 8283 veroilmoituksestasi ja annettava tietoja lahjoitetusta omaisuudesta.

Vastuuvapauslauseke:

Muista, että tavoitteenani on antaa sinulle yleisiä tietoja saadaksesi aloittaa tietyn verotuskohteen oppimisen. En ole veroneuvojan, CPA: n tai asianajajan eikä mikään tässä artikkelissa tai tällä sivustolla ole verotusneuvonta. Jos sinulla on kysyttävää hyväntekeväisyysosuuden vähentämisestä, käy veroneuvojesi kanssa.