Pääoman korotukset laskentatehtävä

Aloitetaan yksinkertaisesta. Aiomme rakentaa laskentataulukon pääomatuottojen laskemiseksi. Tavoitteena on nähdä, miten matematiikka toimii. Toinen tavoite on näyttää, miten voit järjestää sijoitustietosi verotusta varten.

Muistilomake 1. Yksinkertainen pääomanhyvitysten laskentataulukko

Capital gains -työarkki XYZ-varastossa
# osakkeet	Myyntipäivä	Myy Hinta	Hinta # osakkeet	> komissio		Voitto / tappio	100	01.3.15	1200	25	1225
		100	01/10/16	1400 25		150		Tässä esimerkissä järjestämme kaksi investointitietoja. Meillä on yksi liiketoimi, jossa ostettiin 100 XYZ-osaketta; ja toinen kauppa, jossa myytiin 100 XYZ-osaketta. Tässä esimerkissä ei ole muita investointeja tai myyntejä. Joten meille on yksinkertaista vastata myyntiin oston kanssa. Järjestämme tiedot, jotka ovat peräisin välitysyrityksen toimittamista tiedoista tai ilmoituksista. Ja sitten viimeisessä sarakkeessa laskemme voiton tai tappion. Tällöin positiivinen voitto on yhtä suuri kuin myyntihinta miinus ostohintaa miinus buy commission minus myyntipalkkiota = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Henkilö teki voittoa (voitto) 25 dollarilla tästä sijoituksesta.		Siirry nyt monimutkaisempaan skenaarioon.	Täällä järjestämme tietoja useista ostotapahtumista.

Muistilista 2. Pääomavoitot -työkuvaus: Useita ostoksia

Myyntivoitot XYZ-varastossa

# osakkeita

Ostotarjous Osta hinta

Komissio

Hintaperuste
> # osakkeet	Myynnin päivämäärä	Myy hinta	Komissio		Tulos	100	01/03/15	1200	25	1225
150	10.1.16	2100	25			100	2.3.15	1225	25 < 1250
						Huomaa Olen jättänyt voiton / tappion sarakkeen tyhjäksi nyt. Voitto tai tappio on juuri sitä, mitä yritämme selvittää. Mitä huomaamme täällä? Tämä henkilö investoi XYZ-osakkeeseen, osti tammikuussa 100 osaketta ja helmikuussa vielä 100 osaketta. Seuraavana tammikuussa henkilö myi 150 osaketta. Joten mikä on kysymys?	Kysymys kuuluu:	mitä osakkeita tämä henkilö myy?	Oliko hän myyty 100 tammikuun osaketta ja 50 helmikuuta osakkeita; helmikuun osake- tai 100 osaketta ja tammikuun 50 osaketta; tai 75 osuutta kustakin erästä; tai jotain muuta yhdistelmää?	Seuraavassa kerrotaan, mitä IRS sanoo:	"Sinun omistat yleensä varastot tai joukkovelkakirjalainat ovat ostohinta ja ostokustannukset, kuten palkkiot ja tallennus- tai siirtohinnat …"

Toistaiseksi hyvä: meillä on kauppahinta sekä ostokustannukset, tässä tapauksessa palkkiot, jotka on järjestetty laskelmissamme.

IRS jatkaa:

" Myytyjen osakkeiden tai joukkovelkakirjojen tunnistaminen Jos voit tunnistaa osakkeiden tai myytyjen joukkovelkakirjojen osakkeet asianmukaisesti, niiden perusta on kyseisen tietyn hinnan tai muun osakkeita tai joukkovelkakirjoja … "

Ja myöhemmin IRS sanoo:

Tunnistaminen ei ole mahdollista

Jos ostat ja myy arvopaperit eri aikoina eri määrinä ja et pysty tunnistamaan sopivasti myytyjä osakkeita, myydäsi arvopapereiden perustana on jotka on hankittu ensimmäisen kerran, lukuun ottamatta tiettyjä keskinäisiä rahasto-osuuksia, joita ei käsitellä myöhemmin, ei voi käyttää keskikohtaista osakekohtaista hintaa osakkeiden myyntivoiton tai -tappion varalta. "

Nämä noteeraukset on otettu osake- ja joukkovelkakirjalainat-osiosta Rahoituskiinteistön perusteet julkaisun 550 luvussa 4. Nyt selvitämme tämän. Jos olisimme kertoneet välittäjällemme "myydä nämä erityiset osakkeet", niin nämä ovat osakkeita, joiden perusteella voisimme laskea myyntivoittoja. Esimerkiksi jos kerroimme välittäjälle myyvänsä kaikki 100 osaketta, jotka ostamme helmikuussa ja 50 osaketta, jotka ostamme tammikuussa, niin meidän voitto olisi 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 dollaria.

Näetkö, mitä tein matematiikassa? Haluan laskea 50 osaketta tammikuun ostosta. Otin kustannusperustan (1225, johon sisältyy palkkio), jaettu se ostamien osakkeiden lukumäärän mukaan (tämä johtaa osakekohtaiseen hintaan) ja kerrottua 50: llä (myymämme osakkeiden määrä). Tuloksena on 612. 50. Vähennä 612. 50 ja 1250 dollaria perustuen kaikkiin 100 osakkeeseen, jotka olemme ostaneet helmikuussa, ja saatu voitto on 225 dollaria.

Ok, niin rakennamme kaavan käyttäen erityistä tunnistetta. Mutta mitä jos emme kerro välittäjillämme myyvänsä tiettyjä osakkeita. Tässä tilanteessa IRS sanoo, että käytämme ensimmäistä, ensimmäistä menetelmää: "myydyt arvopaperit perustuvat ensin hankittuihin arvopapereihin." Miten tämä näkyy ehtoja kaavan laskemiseksi voiton laskemiseksi? No, huomaamme työpöydän oikealla puolella myimme 150 osaketta. Sitten vasemmalle puolelle katsomme ensin ostaneet 100 osaketta ja ostimme sitten 100 uutta osaketta. Otamme ensimmäisen kerran ostetut osakkeet eli kaikki 100 osaketta tammikuun ostosta, jonka kustannusperusta on 1 225 dollaria. Siksi olemme nyt tunnistaneet pohjan 100 osakkeelle 150 myymistämme osakekannasta. Sitten siirrymme seuraavaan arvopaperikauppaan. Tarvitsemme vain 50 osaketta, mutta helmikuun osake oli 100 osaketta. Jakamalla siis helmikuun kustannusperusta. Joten tässä on kaava saada voitto käyttäen ensimmäistä, ensimmäistä ulos -menetelmää:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 dollaria.

Ominaisuustekstisi rakentaminen:

Tee yksi laskentataulukko jokaiselle varastolle, joukkovelkakirjalainalle tai muulle investoinnille.

Säilytä kaikki ostokset vasemmalla puolella.

Tilaa ostot kronologisessa järjestyksessä ensin.

Pidä kaikki myyntitoimet oikealla puolella. Jos käytät taulukkolaskentaohjelmistoa, käytä kaavoja voiton tai tappion laskemiseen muiden solujen tietojen avulla.