Yleinen asianajajan luottamusmääräys

Luotustietokannan virheellisellä hallinnoinnilla voi olla kauheita seurauksia asianajajan uraan, jopa joskus poissaoloon. Oikeustieteiden oppilaat tekevät kuitenkin harvaan työharjoitteluun oikeustieteilijöille, miten käsitellä IOLTA-luottamustiliä. Kun keskustelemme asiasta teoreettisella tasolla jonakin päivänä lakikoulu-etiikan luokassa, useimmat asianajajat saavat vähän tai ei lainkaan koulutusta luottamustilin hallitsemiseksi ennen kuin he avaavat omansa.

Vaikka luotettavia tilejä on monia tapoja huonosti hallinnoimaan, on olemassa kolme yleistä virheestä, joita asianajajat tekevät hallinnoimalla IOLTA-tilejä.

1. "Lainanmaksu" rahat luototililtä.

Ei lainmukaista tapaa lainata luotettavuustililtä. Joskus asianajajat käyttävät luotettavuustilille varoja ennen kuin heillä on oikeus tehdä niin, kun taas muissa tilanteissa he käyttävät varoja, joita he eivät koskaan saisi oikeutta käyttää. Joko lähestymistapa avaa oven asianajajalle vakavista ongelmista.

Luottamustililtä puuttuu luottamuksellisia lainoja kolmella tavalla:

(a) Asiamies ottaa luottamusrahan rahaa ennen ansaitsemista. Tämä tapahtuu usein silloin, kun asianajaja on joutunut kassavirtaongelmiin. Tässä tilanteessa asianajaja on saanut luottamuksen, jonka hän on (toivottavasti) sijoitettu luottamustiliin, ja asianajaja on oikeutettu maksamaan rahat itse itselleen, kun työ on suoritettu.

Asianajaja ei kuitenkaan saa työtä päätökseen ennen kuin on maksettava jonkin verran uhkaavaa palkkaa - palkkalistoja, toimiston vuokraa, kustannuksia edenneen ehdollisessa maksukutsussa jne. Asiamies etenee ja vie enemmän luottamusta kuin hänellä on tosiasiallisesti oikeus ottaa luotettavuustililtä kyseisessä vaiheessa.

(b) Asiamies lainaa rahaa asiakkaiden varoista tarkoituksenaan asettaa se takaisin

. Kun kassavirtaongelmat kasvavat vakavampiin taloudellisiin ongelmiin, ja asianajajalla on tuhansia dollareita asiakasrahastoihin, jotka istuvat luottamustilillä, jotkut saattavat kärsiä kiusauksesta lainata rahaa luotontatililtä jäädäkseen päälle. Asiamies voi järkeistää sitä ajattelemalla, että jos hän ei pysty maksamaan toimistotietoja, hän ei voi jäädä liiketoimintaan, ja jos hän ei voi jäädä liiketoimintaan, hän ei voi hoitaa asiakkaitaan. Joten hän ottaa vähän rahaa luottamustililtä vain pitääkseen hänet, kunnes hänen rahavirransa paranee. Asiamiehellä voi olla jokin tarkoitus korvata varat mahdollisimman pian, mutta tällainen tilanne yleensä lumipalloja ja päättyy erittäin huonosti asianajajalle - sekä asiakkaalle. (c) Luottamustilien varastaminen.

Tätä tilannetta ei todellakaan voida kutsua lainaksi, eikä se viittaa asianajotoimistoihin kohdistuneisiin huijauksiin. Yrityksen sisäisessä luottamustilien varkaustilanteessa joko asianajaja tai joku, jolla on pääsy luottamustilille, on saavuttanut ahneuden tai epätoivon, että he yksinkertaisesti päättävät ottaa rahaa, joka ei ole heidänsa.Asianajajat, joilla on päihdeongelmia tai uhkapeleihin liittyvä riippuvuus, voivat olla erityisen alttiita tästä virheestä, mutta muina aikoina se tapahtuu syistä, jotka eivät ole selvät. Jos asianajaja on sitoutunut, tämä luottamusilmoitusvirhe on se, joka todennäköisesti lopettaa laillisen uran. Mutta vaikka asianajaja tai kirjanpitäjä olisi sitoutunut, asianajaja on edelleen varojen takaisinmaksun koukku.

2. Komminging avustaja varoja asiakkaan rahaa.

Asianajajan luottamustilinhallinnassa toinen vakava virhe liittyy siihen, että avustajaryhmät sekoittuvat asiakkaiden rahoihin. Tämä johtuu usein siitä, että luottamustilin luotettavuustilillä ei ole ymmärrystä.

Laura A. Calloway, Alabama State Barin lakiasianharjoittajien neuvonantaja, sanoi: "Monet asianajajat eivät ymmärrä, mitä luottamustiliin kuuluu eikä mennä. Jotkut hoitavat kaiken, mukaan lukien ansaitut palkkiot luottamustietokanta, joka käyttää sitä yksittäisenä yleisesittelijänä yrityksilleen, ja toiset ottavat "pidättäjiä" ymmärtämättä, että ainakin joillakin Alabama-alueen lainkäyttöalueilla ei ole mitään muuta kuin palauttamaton.

" Jotkut tavoista, joilla asianajajat saavat rahaa asiakkaiden rahastoihin, ovat:

(a) Yksi tarkistus kahdelle tarkoitukselle

. Asianajaja kertoo asiakkaalle, että oikeudenkäyntikulut ovat 1 000 dollaria ja tuomioistuimen rekisteröintimaksu on 200 dollaria, joten asiakas kirjoittaa asianajajalle tarkistuksen 1 200 dollarista. Jotkut asianajajat tekevät koko tarkastuksen yritystiliin, koska useimmat rahaa menee kuitenkin asianajajalle. Bar association rules kuitenkin edellyttää, että sekki siirtyy luottamustilille, vaikka asianajaja on oikeutettu täysipalkkion palkkioksi välittömästi, koska kyseisen tarkastuksen arkistointiosuus on säilytettävä luottamuksellisesti.

b) Henkilökohtaiset varat, jotka ovat luottamuksellisia asiakkaiden varoihin . Jotkut valtiolliset yhdistysyhdistykset kieltävät asianajajien pääsemättä henkilökohtaisiin varoihin luottamustiliin, kun taas toiset sallivat asianajajien säilyttää pienen summan tilissä kattamaan kulut, jotka liittyvät tilin käyttämiseen (vaikka suositeltava käytäntö on, että kaikki luottamusmaksut on vähennetty yritystili). Asianajaja ei kuitenkaan saa missään tapauksessa käyttää luottamustiliä käyttötiliin, säästötiliin tai paikkaan, jolla voidaan piilottaa omaisuutta.

Joskus lakimiehet eivät yksinkertaisesti ymmärrä, etteivät he voi maksaa laskuja, kuten toimiston yleiskustannuksia suoraan luoton tililtä, ​​vaikka tarkistukset kirjoitettaisiin jo ansaitusta varoista. Muina aikoina asianajajat tahallaan väärinkäyttävät luottamustiliä tavaksi piilottaa omaisuutensa. Esimerkiksi Calloway sanoo, että hän on nähnyt asianajajien sijoittamasta henkilökohtaisia ​​varoja luottamustilille välttääkseen IRS-maksun takaisinveroista. Tämä on selvä etiikka. (c) Ei poisteta ansaitut palkkiot tai korvaukset luototililtä

. Calloway sanoo, että hän on nähnyt joitakin asianajajia, jotka käyttivät luottamustietonsa sadepäivänä.Sen sijaan, että kaikki palkkiot poistettaisiin ansaitsemisen jälkeen, asianajajan viivytykset poistavat rahat luotolta vähentääkseen riskin siitä, että hän käyttää sitä. Calloway sanoo, että tämä on sekä huono liiketoimintakäytäntö että etiikka. Vaikka valtion IOLTA-rahasto voi hyötyä ylimääräisistä koroista, asianajajan pitäisi itse asiassa siirtää rahat liikeyritystiliin tai jonkinlaiseen säästörahastoon.

3. Ei onnistunut seurata asiakkaiden varoja. Kolmas tärkein tapa, jolla asianajajat ruuvattavat luottamustilitään, ei ole pitänyt yksityiskohtaisia ​​tietoja kunkin asiakkaan luottamustiliasioista. On useita tapoja, joilla asianajajat tekevät tämän virheen.

(a) Käyttäjän nimen asettaminen luotettavuustilintarkastukseen.

Vaikka useimmat asianajajat ovat hyviä kopioiden pitämisessä luottamustiliensa valvonnassa, kaikki eivät muista, että heidän olisi pitänyt huomioida asiakkaan nimi tai tiedostonumero jokaisen tarkistuksen yhteydessä, kun se on annettu. Vaikka on helppo muistaa, miksi tarkistus kirjoitettiin kuukausi sitten, voi olla vaikea muistaa, miksi se oli kirjoitettu vuosi sitten.

Asianajajat, jotka ajattelevat, että heillä ei olisi koskaan ongelmaa selvittää, mikä on heidän luottamustilillään, olisi otettava huomioon katastrofaalisten tapahtumien tai luonnonkatastrofien vaikutus. Vaikka ei tapahdu niin usein, joskus lakiasiaintoimistot ja kaikki heidän tietueit tulevat tuhoutumaan. Tulipalo saattaa polttaa nämä paperitiedot melko nopeasti ja tuhota tietokoneen kiintolevyn. Hurrikaani tai tornado voi hajottaa laskutustietueita kilometreinä. Nämä asiat tapahtuvat asianajajille. Jos asianajaja tarvitsee rekonstruoida yrityksen luottamustilitietueet pankkitilillä ja pankista tilattujen vanhojen sekkien kopiot, tehtävä on käytännössä mahdoton, elleivät nämä tarkistukset osoita, että rahaa käytettiin liiketoimeen. (b) Yksittäisen kirjanpidon pitäminen jokaiselle asiakkaalle.

Joskus asianajajat ajattelevat, että he voivat seurata jokaisen asiakkaan tilin tasapainoa päässään. Jossain vaiheessa he eivät voi. Ja vaikka he voisivat, mitä tapahtuu niille asiakkaiden tileille, jos asiat tapahtuvat asianajajalle?

Calloway kuvaili tilannetta, jossa hän tapasi, missä asianajaja säilytti kaksi luottamustiliä. Hän käytti yhden luotettavuustilin kuukauden ja siirtyisi toiseen luotettaviin tiliin ensi kuussa. Hänen uskomuksensa oli, että antamalla jokaisen tilin saavuttamaan nollatasapainon kuukauden aikana, jota hän käyttää, hänen ei tarvitse pitää yksittäisiä luottamustoimia kirjanpitoon jääneistä rahoista. Hän erehtyi. Eettiset säännöt edellyttävät jokaisen asiakkaan taseen säilyttämistä, jotta tietyt asiakasrahastoja voidaan tunnistaa.

Asianajajien vaatimusten täyttämiseksi asianajajien on pidettävä kirjaa siitä, kuinka paljon rahaa jokainen asiakas on luottamuksessaan milloin tahansa. Talletuksia ja maksuja on seurattava selkeästi jollakin tavalla, mikä helpottaa kunkin asiakkaan luottamustilien tasapainon määrittämistä. Muussa tapauksessa yhden asiakkaan rahaa olisi helppo käyttää toisen asiakkaan tapauksessa.

(c) Yksittäisten asiakkaiden saldoa ei tasapainoteta koko tilille.

Asianajajien ei pidä vain varmistaa, että heidän yleinen luottamustili on tasapainossa kuukauden lopussa eikä heidän pitäisi vain varmistaa, että jokainen yksittäinen asiakastili on tasapainossa. Vertakaa ne yhteen ja tasapainottakaa niitä toisiaan vastaan. Kokonaistalletusten vertailu paljastaa joskus yksittäiselle tilille tehdyt kirjanpitovirheet, joissa tarkastus tai talletus jätettiin huomiotta. Tämä yksinkertainen vaihe toisinaan saa virheitä, jotka voisivat johtaa palautetun luottamustilin tarkistamiseen.

Ohjeiden saaminen Jotkut asianajajat ymmärtävät, että heidän luottamustilit ovat ruuhkautuneet, mutta he eivät tiedä miten ratkaista ongelma. Yksi ratkaisu on ottaa yhteyttä lakimiehen käytännön neuvonantajaan. Monet valtiolliset yhdistykset tarjoavat nyt vapaata lainvalmistelujen neuvontaa asianajajiensa jäsenille ja useat yksityisoikeuden harjoittelujohtajat tarjoavat myös palvelujaan maksua vastaan.

Jotkut asianajajat saattavat pelätä keskustelemaan heidän luottamustilanteestaan ​​minkä tahansa asianajajan kanssa, etenkin valtionbariyhdistyksen puolesta työskentelevän asianajajan kanssa eettisten loukkausten pakollisten raportointivaatimusten vuoksi. Monissa valtioissa ammattitaitoa koskevat säännöt sulkevat nyt nimenomaan lakiasiainkoulutuksensaajiensa ilmoittamasta tällaisista ongelmista eettiselle toimikunnalleen. Nerino J. Petro, Practice Management Advisor varten Lakiasiaintoimisto Management avustusohjelma, valtion Bar Wisconsinin, toteaa, että vaikka säännöt vaihtelevat osavaltioittain, maissa kuten Wisconsinin ovat toteuttaneet sääntöjen soveltamista luottamuksellisuutta asianajajien hakevat apua valtiolta palkin (LOMAP).

Luottotilin hoitaminen voi olla hankalaa, mutta laillisen lisenssin menettäminen huonoon tietueiden säilyttämiseen olisi vielä huonompi. Asianajajat, joilla on vaikeuksia hallita luottamustilejä, pitäisi heti ratkaista ongelma saada apua pätevästä kirjanpitäjältä tai lakiasiantuntijan konsultilta.