Yhteiset verovähennyksiä Vuokranantajat

Liittovaltion hallitus antaa vuokranantajille ja vuokra-asuntojen omistajille mahdollisuuden vähentää veronsa tietyistä kuluista, jotka voivat vähentää verotettavaa tuloa. Voidakseen hyödyntää niin monia verovähennyksiä on usein se, mikä tekee vuokraamisesta kiinteän yrityksen kannattavaksi. Seuraavat ovat yleisimmät verovähennykset vuokranantajille. *

Voit vähentää nämä kulut vain, jos ne katsotaan tavallisiksi ja tarpeellisiksi liiketoimintalinjaksi:

• Kulut katsotaan tavalliseksi , jos se on "yleinen ja hyväksytty" toimialassasi. Esimerkiksi vuokranantajan tavanomainen kustannus voisi maksaa urakoitsijan korjatakseen katon vuodon.
• Kulut katsotaan tarpeelliseksi jos se on "hyödyllistä ja sopivaa" yrityksellesi. Esimerkiksi vuokranantajan välttämättömät kustannukset voisivat ostaa Quicken Rental Property Manager -yrityksen, jotta saataisiin saumattomasti seurata kaikkia lukuisia tietoja, jotka vuokranantajan on dokumentoitava.

Kaksi varoituskohtaa

1. Sinun on pidettävä yksityiskohtaisia ​​ja tarkkoja tietoja, jos aiot vaatia jotain seuraavista verojen vähennyksiksi.
   Katso myös: Mitä rekisterejä minun pitää säilyttää verotuksellisesti?
2. Nämä ovat yleisiä verovähennyksiä. Ne eivät koske jokaista vuokranantajaa, vuokra-asuntojen omistajaa tai kiinteistösijoittajaa. *
   Esimerkiksi monet näistä vähennyksistä eivät koske niitä, jotka vuokraavat asuntoja tai asumuksia, joita pidetään myös asuinpaikkana. Kiinteistöä pidetään asuinpaikkana, jos käytät sitä henkilökohtaiseen käyttöön enemmän kuin "X" kyseisenä vuonna tai "X" prosenttia päivistä, jolloin kiinteistö oli vuokrannut käypään markkina-arvoon. (Nämä numerot on listattu nykyisessä verovuoden aikataulussa E tai voit kuulla tilintarkastajan kanssa).
   * Sinun on neuvoteltava tilintarkastajan tai IRS: n kanssa, jotta voit selvittää oikean tavan lähettää verot ja asianmukaiset vähennykset omalle tilanteestasi.

Yleiset verovähennykset

1. Poistot

Poistumiskustannuksia käytetään niissä asioissa, jotka olet ostanut yrityksellesi, joiden taloudellinen elämä on pidempi kuin nykyinen verovuosi. Jos jotain pidetään poistettavissa, sen on täytettävä kolme sääntöä:

1. Odotetaan kestävän yli vuoden.
2. Ole arvokas yrityksellesi jollain tavalla.
3. Lasketaan sen arvo tai kuluu ajan myötä.

Esimerkkejä poistojen kohteena olevista varoista ovat:

• Omaisuuden ostohinta (miinus maan arvo).
• Omaisuuden parantaminen, kuten uudet keittiön kaapit tai upouusi katto.
• Pennut tai aidat.
• Huonekalut tai kodinkoneet.
• Automobile liikekäyttöön.

Eri hyödykkeillä, kuten jääkaapilla ja rakennuksella, on erilainen käyttöikä ja käytössä on erilaisia ​​tyyppisiä poistoja, kuten lineaarisia poistoja ja nopeutettuja poistoja.Pyydä IRS: ää tai tilintarkastajaa selvittämään käytettävän poistotyypin ja kunkin hyödykkeen taloudellisen käyttöiän, jota yrität heikentää.

2. Passiiviset toimintahäviöt

Vuokra-omaisuuden omistus katsotaan passiiviseksi. Passiivisiin toimintoihin sovelletaan monimutkaisia ​​sääntöjä, mutta lyhyesti ne rajoittavat kykyä vaatia passiivisessa toiminnassa syntyneitä tappioita muita tuloja vastaan.

On olemassa tiettyjä poikkeuksia:

• Jos sinua pidetään kiinteistöalan ammattilaisena (tiettyjä sääntöjä sovelletaan, kuten vähintään 750 tuntia vuosittain kiinteistöihin liittyvästä toiminnasta), mitään vuokra-kiinteistötoimintoja, joihin osallistut, ei katsota passiivinen toiminta.
• Jos pidät aktiivisena osallistumisena vuokraustoimintaan, voit vähentää enintään 25 000 dollaria passiivisiin vuokramenemiin, jos teet alle 100 000 dollaria. Aktiivisesti mukana tarkoittaa, että olet osallistunut päätöksentekoon, kuten vuokralaisten löytämiseen tai päättää vuokraustesi ehdoista ja kiinnostuksesi vuokraustoimintaan ei ole koskaan ollut alle 10 prosenttia vuodessa. Vähennettävissä oleva määrä vähenee jokaisesta dollarista, kun tulosi on yli 100 000 dollaria. Et voi vähentää passiivista aktiviteettitappioita, kun tulosi saavuttaa 150 000 dollaria.

3. Korjaukset

Voit vähentää tietyn verovuoden aikana aiheutuneet korjaukset. Korjauksia pidetään työtä, joka on välttämätöntä omaisuuden säilyttämiseksi "hyvässä kunnossa". Ne eivät lisää merkittävää arvoa kiinteistöön. Korjauksiin kuuluvat esimerkiksi maalaus. On tärkeää ymmärtää, että kaikki omaisuuden ylläpitämät kunnossapitoasi ei katsota korjauksiksi. IRS tekee eron parannusten ja korjausten välillä. Parannuksia pidetään kiinteistön lisäarvona. Parannuksia ei voida vähentää kokonaan niiden syntymisvuonna. Sen sijaan ne on aktivoitava ja heikennettävä niiden käyttöiän aikana.

Katso myös: Parannukset vs. korjaukset

4. Matkakustannukset

Vuokranantajat saavat vähentää tietyt paikalliset ja kaukoliikenteen matkakulut, jotka liittyvät liiketoimintaan. Tämä ei sisällä liikkumiskuluja, eli matkustat kotoa jokapäiväiseen toimistoosi tai toimipaikkaan.

Jos sinulla on oma auto paikallisille matkustamoille, voit ottaa vähennyksen käyttämällä joko tavanomaista mittarilukua tai käyttämällä todellisia kuluja, kuten bensiinin kulut ja ajoneuvon ylläpito. Voit myös vähentää pysäköintimaksut ja tietullit, auton lainaan liittyvät korot ja mahdolliset rekisteröinti- tai lisenssimaksut ja verot.

Jos sinulla ei ole omaa ajoneuvoasi, voit vähentää julkisen liikenteen kulut liiketoiminnallisiin tarkoituksiin.

Katso myös: Kuinka vähentää verojen matkakustannukset
Vakionopeusmittari ja todelliset kulut

5. Korot

Voit vähentää korot, jotka olet maksanut liiketoimintaan liittyvistä kuluista. Esimerkiksi: Voit vähentää korkoja, jotka olet maksanut asuntolainoista tai muista yrityslainoista, autolainan maksuista (mutta vain yritystarkoituksiin käytetystä osasta) ja luottokorteista maksettavasta korosta, jota käytetään vain liiketoimintaan.

6. Kotitoimisto

Voit ottaa kotitoimiston vähennyksen, jos käytät osaa kotistäsi yksinomaan toimistostasi yrityksellesi. Sinun on suoritettava suurimman osan yrityksestäsi täältä vähennykseen. Summa, jonka voit vähentää, riippuu kotisi prosenttiosuudesta, jonka koti toimistosi ryhtyy.

Katso myös : Kotitoimiston vähimmäisvaatimukset
Mitä kotitoimiston kuluja voit vähentää?

7. Viihde-kustannukset

Valitettavasti viihde-kustannukset eivät viittaa itse-viihdyttämiseen. Viihdykustannukset merkitsevät liiketoiminnan yhteydessä syntyneitä kustannuksia. Esimerkiksi kun otat asiakkaasi maajoukkueeseesi tai annat potentiaaliselle sijoittajalle kaksi lippua teatteriin, viihdykustannukset ovat.

8. Oikeudelliset ja ammatilliset palkkiot

Jos palkata ammattilainen tekemään työn puolestasi, maksu, jonka maksat heille, on vähennyskelpoinen. Tähän sisältyvät asianajopalkkiot, kirjanpitäjän palkkiot, kiinteistönvälittäjän palkkiot tai muille ammattimaisille neuvonantajille maksettavat palkkiot.

9. Työntekijän korvaus

Jos palkitset jonkun tekemään töitä puolestasi, voit vähentää heille maksetut palkat liiketoiminnan kuluiksi. Tähän sisältyy sekä kokopäivätyöntekijöiden palkat kuin kiinteistöpäällikkö tai kiinteän toimiston päällikkö ja osa-aikatyöntekijät, kuten sopimuspuoli, jonka vuokrataan kerran katon vuodon korjaamiseksi.

10. Verot

Voit vähentää kiinteistöverot, kiinteistöverot ja liikevaihtovero liiketoimintaan liittyvistä eriä, joita ei katsota poistettaviksi vuodeksi. Voit vähentää veroneuvojesi maksuja ja valmistella verolomakkeita, jotka liittyvät vuokra-kiinteistösi. Et kuitenkaan voi vähentää lakisääteisiä maksuja omaisuuden omistajan puolustamisesta, omaisuuden palauttamisesta tai omaisuuden kehittämisestä tai parantamisesta. Sinun on lisättävä tällaisia ​​maksuja omaisuuttasi.

11. Vakuutus

Voit vähentää useimpiin vakuutustyyppeihin, kuten terveydentilaan, onnettomuuteen, syy-yhteyteen, varkauteen, tulvaan, tulipaloihin, vastuisiin, ajoneuvoihin ja sairausvakuutusmaksuihin.

12. Tapaturmavakuutukset

Jos omaisuutesi vahingoittivat katastrofaalisen tapahtuman, kuten tulipalo, saatat joutua vähentämään osan tai koko tappiosta. Summa, jonka voit vähentää, riippuu vakuutuksesta ja omaisuuden vahingoittumisesta.

Muut yleiset verovähennykset sisältävät:

• Mainoskulut.
• Vuokrat maksat muille.
• Puhelut, jotka liittyvät vuokraustoimintaan. Et kuitenkaan voi vähentää ensimmäistä riviä kotiisi tulevasta paikallisesta palvelusta. Tätä pidetään henkilökohtaisena linjana.
• Voit hyvittää tai vähentää maksetut kulut, jotka tekevät omaisuutesi saataville vammaisille tai vanhuksille.
• Jos kiinteistösi pidetään kaupallisena rakennuksena, voit vähentää kustannukset, jotta se olisi energiatehokasta.

* Sinun tulisi aina kuulla IRS: ää tai sertifioitua kirjanpitäjään päättää, mitä vähennyksiä sovelletaan erityiseen tilanteeseenne.