Kattava ohje IRS-verovelan ratkaisusta

Veronmaksajilla on useita vaihtoehtoja liittovaltion verovelkojen ratkaisemiseksi. He voivat pyytää kuukausittaista maksusuunnitelmaa, tehdä tarjouksen kompromissiin tai hakea konkurssisuojaa. Puhuin David A. Baumanin kanssa, joka on JK Harris -yritykselle rekisteröitynyt asiamies, joka koskee Tarjouksen kompromisseja -käsittelyn etuja ja haittoja.

Verovelan perusteet: Tarjous kompromissi- ja osittaispalkkaussopimuksissa

Hyvää iltapäivää, David, ja kiitos siitä, että otit aikaa puhua kanssani tänään. Miten auttaa veronmaksajia ratkaisemaan ongelmansa IRS-verovelkojen kanssa?

JK Harrisin verotukselliset ammattilaiset auttavat yksilöitä ja yrityksiä arvioimaan kaikkia vaihtoehtoja verotuksille. Valmistamme tilinpäätöksen asiakkaille heidän ainutlaatuisen taloudellisen tilanteen perusteella sen selvittämiseksi, mitkä verorasitustrategiat ovat parhaiten kullekin asiakkaalle.

Mitkä ovat mahdollisuudet käsitellä verovelkoja?

Veronmaksajilla on viisi vaihtoehtoa IRS-kokoelman toiminnan ratkaisemiseksi: eräs sopimus, osittaisen maksun eräsopimuksen määrittäminen, kompromissien tarjoaminen, konkurssihakemuksen jättäminen tai ilmoittaminen, jota IRS ei tällä hetkellä kerää.

Mistä tiedät, onko tietty velkastrategia sopiva asiakkaalle? Kaikki riippuu asiakkaan ainutlaatuisesta taloudellisesta tilanteesta. Tarkastelemme asiakkaan kykyä maksaa. Jos asiakkaalla ei ole varaa maksaa verovelkojaan kokonaan, kompromissiohjelmassa oleva tarjous voi olla hyvä vaihtoehto.

Tarkastelemme erityisesti asiakkaan kuukausittaisia ​​käytettävissä olevia tuloja.

Jos käytettävissä on riittävästi käytettävissä olevaa tuloa, suosittelemme yleensä, että asiakas perustaa maksusopimuksen tai osittaisen maksun eräsopimuksen. Jos asiakas tekee tarpeeksi tuloja kattamaan kulut ja on enemmän tai vähemmän rikkomatta, voimme suositella tarjouksen kompromissista. Kuitenkin, jos asiakas viettää paljon rahaa kulut, jotka IRS kieltää, voimme suositella, että asiakas pitää konkurssia vaihtoehtona.

Mitkä ovat suurimmat tekijät ratkaistaessa, onko Tarjous kompromississa onnistunut?

Veronmaksajan on oltava vaatimusten mukaista, ja hänellä on oltava kyky maksaa ja lainata. IRS ei hyväksy kompromissiehdotusta, jos verovelvollinen ei noudata verolakeja. Esimerkiksi veronmaksajien on oltava voimassaolevien verojen tai liittovaltion tuloveron ennakonpidätysten osalta, heidän täytyy maksaa palkanmaksuvelvoitteet ajoissa, ja heille on jätettävä kaikki verotulot. Kyky maksaa ja lainata mitataan kohtuullisella keräyspotencialla.

Minkä verovelastrategian haluat?

Yleisesti pidämme parempana, että asiakas laatii eräs sopimus tai kompromissiehdotuksen.Maksusopimukset ja kompromissiehdotukset ovat verovelvollisen ja IRS: n välisiä sopimuksia. Niin kauan kuin sopimusten ehdot täyttyvät, IRS ei vaivaa veronmaksajia.

Entä osittaiset maksetut erät -sopimukset, joissa veronmaksaja suorittaa kuukausittaisia ​​maksuja, mutta päätyy maksamaan vähemmän kuin koko velkasumma?

Osapalkkiosopimuksia voi olla helpompi saada kuin kompromissiehdotus. Toisin kuin tarjous tai täyden maksun eräsiirto, IRS voi uudelleenarvioida osittaisen maksun erorisopimuksen ehtoja joka toinen vuosi.

Esimerkiksi jos IRS katsoo, että veronmaksajalla on varaa tehdä suurempia maksuja, osamaksun erorisopimusta on ehkä neuvoteltava uudelleen. Verovelvollinen voi pyytää uudelleenarviointia milloin tahansa, jos hänen olosuhteet muuttuvat niin paljon, että sovittua maksua ei enää voida tehdä.

Miten veronmaksaja pyytää osittaisen maksun eräsopimuksen? Veronmaksajien on toimitettava kirjallinen pyyntö osamaksua koskevasta erorisopimuksesta IRS: n Revenue Officerille heidän tapauksessaan tai automaattisen keräysjärjestelmän yksikölle, joka hoitaa tilinsä. Jos verovelvollinen haluaa perustaa osittain maksetun erätopimuksen ennen kumpaakaan edellä mainituista kahdesta IRS-vuorovaikutuksesta, kirjallinen pyyntö voidaan toimittaa palvelukeskukseen, jossa verovelvollinen laatii verotulonsa. Myös keräilytiedote (IRS-lomake 433A) on toimitettava, samoin kuin kompromissiehdotus.

Joten tämä tarkoittaa, että verovelvollinen tarvitsee kaikki samat asiakirjat kuin kompromissitarjous, kuten kolmen kuukauden pankkitilille ja niin edelleen?

Kyllä, veronmaksajan on toimitettava asiakirjat, jotka tukevat tietojen keräämistä koskevaa tietoa.

Ei dokumentaatiota, tehokasta verohallintoa ja tarjouksen maksamista kompromississa

Entä verovelvolliset, joilla on vain vähän tai ei lainkaan dokumentteja? Voivatko he edelleen pyytää Tarjousta kompromississa?

IRS odottaa, että dokumentaatio on mukana kokoelmatietoselostuksessa (lomake 433A). Jotkut asiakkaat eivät kuitenkaan säilytä pankkitilinsä ja paystubssa. Kerron heille, että "teen sinulle parhaan mahdollisuuden sinulle antamiesi asiakirjojen perusteella. "Tyypillisesti IRS haluaa varmuuskopiointiasiakirjojen tai muuten ne kieltävät vaaditut kulut. Kuitenkin joissakin tapauksissa IRS hyväksyy kirjalliset ennusteet asiakkaan tuloista, kun on vähän dokumentaatiota jatkaa. Esimerkiksi uuden liiketoiminnan aloittavalla veronmaksajalla saattaa olla tarve arvioida tulevia tuloja ja kuluja. Tällaisten tuloennusteiden on oltava kohtuullisia.

Puhuminen uusista yrityksistä, ongelma, jonka näen yhä uudestaan, ovat pienyritykset, jotka jäävät taakse työvoimaveroistaan. Voivatko palkanlaskennan verot ja luottamusrahaston perintämaksut ratkaista Tarjouksen kompromissilla?

Kyllä, yritysomistaja voi yrittää maksaa palkanlaskennan verot ja rangaistukset kompromissiehdotuksen kautta. Jos yritys tai yritysten omistajat eivät pysty maksamaan veroja kokonaisuudessaan, IRS voi hyväksyä tarjouksen kompromissiin.

Verovelvollinen voi pyytää Tarjousta kompromissiin perustuen epäilyttävyyteen, vastuun epäilemiseen ja tehokkaaseen verohallintoon. Erittäin tehokkaita verohallintoon perustuvia tarjouksia on koskaan hyväksytty. Oletko koskaan nähnyt, että IRS hyväksyy tehokkaan verohallinnon tarjouksen kompromissiin?

Kyllä, olen nähnyt IRS: n hyväksyvän tehokkaaseen verohallintoon perustuvan kompromissiehdotuksen. Ne ovat kuitenkin harvinaisia. Periaatteessa veronmaksajan on osoitettava, että hänellä on poikkeuksellisia vaikeuksia, jotta veron periminen olisi epäoikeudenmukaista eikä oikeudenmukaista. Voin ajatella tapausta, jossa veronmaksajalle aiheutui merkittäviä lääketieteellisiä vaikeuksia, ja oli epäselvää, aikooko hän jopa elää riittävän pitkään maksamaan verovelkojaan.

Tehokkaan verohallinnon tarjoaman tarjouksen yhteydessä veronmaksajan on tarjottava laaja kertomus erityisistä ja poikkeuksellisista olosuhteista sekä loput tarjouksesta kompromissiasiakirjoissa. Tällä hetkellä poikkeukselliset olosuhteet merkitsevät jonkinlaista elämän ja kuoleman tilannetta, kuten vakavaa sairautta.

Mikä olisi etu tarjouksen tekemisessä kompromississa, kun verovelvollisen mielestä hän kuolee pian kaikesta huolimatta?

Jos veronmaksajalla on omaisuutensa, hänen omaisuutensa on maksettava verovelkoja verovelvollisen kuoleman jälkeen. Jos varoja ei ole, IRS ei pysty keräämään, ja verovelat loppuvat. Joten, jos veronmaksajalla on omaisuutta, voi olla edullista tehdä kompromissiehdotus nyt maksamaan IRS: n.

Tarjouksen tekemistä kompromississa veronmaksajan on ilmoitettava, miten hän aikoo maksaa tarjouksen summan. Verovelvolliset voivat valita joko kiinteämääräisen käteismaksun tai kuukausittaisten kuukausien aikana. Mitkä maksusuunnitelmat yleensä suosittelette?

Yleensä suosittelemme, että veronmaksajat tekevät käteishinnan maksamaan 90 päivän kuluessa ilmoituksesta, että IRS on hyväksynyt tarjouksensa kompromissina. Cash-tarjoukset saavat IRS: n huomion, joten IRS käsittelee näitä tarjouksia nopeammin. Myös IRS arvioi, että verovelvollisella on vähemmän mahdollisuuksia maksaa maksutapahtuma.

Tarjousmäärä perustuu myös kohtuulliseen keräyspotentiaaliin, johon sisältyy kuukausittaisen käytettävissä olevan tulon laskeminen seuraavien 48 tai 60 kuukauden aikana. Rahamäärärahalla IRS moninkertaistaa käytettävissä olevat tulot yli 48 kuukauden ajan. 24 kuukauden maksutarjonnalla IRS moninkertaistaa käytettävissä olevat tulot yli 60 kuukaudeksi. Niinpä veronmaksajat tavallisesti parantavat käteisen tarjouksen, jos he voivat maksaa lyhyemmässä ajassa. Muussa tapauksessa veronmaksaja on parempi 24 kuukauden tarjouksen kanssa, koska vielä olisi sopimusta, johon voidaan luottaa, niin kauan kuin ehtoja kunnioitetaan.

Voiko veronmaksaja muuttaa mieltään maksujärjestelyistä?

Kyllä, veronmaksaja voi vaihtaa maksusuunnitelman milloin tahansa ennen IRS: n hyväksymistä tai hylkäämistä. Tavallisesti sitä ei kuitenkaan muuteta, ennen kuin IRS palvelee vasta-tarjouksen.Maksutussuunnitelmien vaihtaminen muuttaa kuukausitulotekijää (kerroin 48 tai 60). Veronmaksajien olisi tehtävä tiivistä yhteistyötä veroviranomaisten kanssa varmistaakseen, että he valitsevat kumman maksusuunnitelman oikein.

Sinun tekeminen tai verovirkailijan palkkaaminen

Puhuminen verotuksen ammattilaisen kanssa on kompromissiehdotus pitkä ja monimutkainen prosessi. Pitäisikö verovelvollinen yrittää tehdä tarjouksen itse kompromississa vai pitäisikö he palkata verottaja?

Yleensä veronmaksajien tulisi hakea kokeneen verovirkailijan neuvoja, kun he yrittävät ratkaista verovelkojen ongelmia. Tarjous kompromississa voi olla tai ei välttämättä ole paras ratkaisu ongelmaan. Jos veronmaksajat ovat alle 10 000 dollaria veroissa, he todennäköisesti käsittelevät itse ongelman soittamalla IRS: hen ja pyytämällä maksusuunnitelmaa. Jos he ovat velkaa 10 000, 000 ja 25 000 dollaria, heidän on neuvoteltava verotuksen ammattilaisista heidän käytettävissä olevista vaihtoehdoista. Jos he ovat velkaa yli 25 000 dollaria, veronmaksajien olisi ehdottomasti työskenneltävä kokeneen verovirkailijan kanssa.

Mitä veronmaksajien tulisi etsiä verovirkailijoilta, jotta he voisivat auttaa veronsa maksamisessa?

Veronmaksajien tulisi etsiä verovirkailijaa, jolla on huomattava kokemus IRS: n keräysasioissa, erityisesti kokemus tulojensaantia, automaattisen keräysjärjestelmän osastoa ja muutoksenhakua koskevissa asioissa. Heidän pitäisi selvittää, kuinka monta vuotta verotoimisto on työskennellyt kokoelmakysymyksissä. Lisäksi veronmaksajien tulisi etsiä ammatinharjoittajaa, jolla on laaja verotustieto, erityisesti verovelkakirjojen perimistä koskevien lakien osalta. Ammattihenkilön on sallittava harjoittaa ennen IRS: tä, kuten ilmoittautunut edustaja, sertifioitu kansallinen kirjanpitäjä tai veroedustaja.

Usein asiakas etsii ensin avustajansa apua. Kaikki asianajajat eivät ole erikoistuneet IRS-kokoelmiin. Asiamies voi kuitenkin auttaa sinua arvioimaan potentiaalisia verovirkailijoita ja antamaan suosituksen siitä, mikä verotuksen ammattilainen näyttää parhaiten pätevän avustamaan.

Tarjous kompromissiprosessissa, ammatilliset palkkiot, 10 vuoden sääntö

Kun verovelvollinen valitsee verovelvollisen avustettaessa verovelkojaan, mikä on prosessi?

Kaikki riippuu verovelvollisen ainutlaatuisesta taloudellisesta tilanteesta. Alamme valmistelemalla tilinpäätöksen, joka heijastaa asiakkaan tuloja ja varoja.

Kuinka kauan kompromissiehdotuksen loppuunsaattaminen alusta loppuun?

Se riippuu siitä, kuinka nopeasti IRS käsittelee tarjouksen. Kerron asiakkaille, että se kestää missä tahansa 6 kuukauden ja 2 vuoden välillä. Nopein, että olen nähnyt IRS-prosessin tarjouksen 4 kuukautta. Pisin oli 2 ja puoli vuotta.

Verovirkailijan palkkaaminen tarjouksen tekemiseksi kompromissista voi olla kallista. Mitä asiakkaiden odotetaan maksavan?

Kompromissien ja muiden IRS-edustajien tarjoaman tarjouksen hinta vaihtelee. Mitä monimutkaisempi asia on, sitä suurempi palkkio ammattitaitoa varten. Tarjous kompromissiin, sinänsä, maksaa noin 2 500 dollaria, enemmän tai vähemmän riippuen siitä, kuinka monimutkaista tapaus on.Asiakkaat usein tarvitsevat enemmän kuin vain tarjouksen kompromissiin. He voivat myös joutua valmistamaan takaisin veroja. Joten kokonaiskustannukset riippuvat aina tapauksen monimutkaisuudesta ja siitä, kuinka paljon apua asiakkaalle tarvitaan.

Kaiken kaikkiaan näyttää siltä, ​​että kompromissiohjelmaan liittyvä tarjous on hyvä vaihtoehto veronmaksajille, joilla on vain rajallinen mahdollisuus maksaa verovelkojaan kokonaan. Onko haittoja tarjouksen tekemisessä kompromissiin?

Kompromissiehdotus on yksi verovelkojen käsittelyväline. Veronmaksajien olisi neuvoteltava verotuksen ammattilaisen kanssa selvittääkseen, onko heille oikeus sopia muusta verovelastrategiasta, esimerkiksi velkasaneerauksesta tai konkurssista. Suurin kompromissiehdotuksen haitta on se, että tarjouksen jättäminen viivästyttää 10 vuoden säätiön verovelkojen perimistä. IRS: llä on kymmenen vuotta kerätä verovelkoja, mutta kymmenen vuoden jakso on keskeytetty, kun IRS käsittelee kompromissiehdotusta. Tämä tarkoittaa, että IRS: llä voi olla ylimääräistä aikaa kerätä verovelkoja, jos kompromissiehdotus hylätään.

Lisää David A. Baumania ja JK Harris

David A. Bauman on yli 20 vuoden verotustottumiskokemus, 15 vuotta itsenäisenä ammatinharjoittajana toimivaa verovirastoa ja viisi vuotta verovastaavana 1. valtakunnallisessa Pankki. Mr. Bauman sai rekisteröidyn edustajansa tunnuksen heinäkuussa 1987 ja on edustanut verovelvollisia ennen liittovaltion ja valtion virastojen toimintaa viimeisen seitsemän vuoden ajan keräilyesityksen alalla. JK Harrisin erityisavustajaryhmään nimitetty Mr. Bauman edustaa asiakkaita, jotka osallistuvat korkeaan dollariin ja monimutkaisemmat yksilölliset ja liiketoiminnalliset kysymykset.

JK Harris & Company, LLC , joka sijaitsee Pohjois-Charlestonissa, S.C., on maan suurin veroedustaja ja on palvellut yli 175 000 asiakasta sen perustamisesta lähtien vuonna 1997 John K. Harris. JK Harrisin konsultit ovat käytettävissä tapaamisiin kuluttajien kanssa yli 450 paikkakunnalla valtakunnallisesti tapauksesta riippuen. Yritys tarjoaa myös palveluja kuluttajille ja kaupallisille veloille, opintolainan velalle, sijoituspetoksille, taloussuunnittelulle, veroilmoitukselle ja tilintarkastuksen edustamiselle.