Liikekulut

Aikataulun C täyttäminen ei ole vaikeaa, mutta yksi tehtävän kovimmista osista on selvittää missä kaikki menee. Haluat olla varma, että sisällytät kaikki oikeutetut liikekulut, jotta verolaskut pysyvät alhaisina, mutta on paljon kuluja, jotka eivät täysin sovi C-sarjan luokkiin. Tämä artikkeli keskittyy sekalaisiin kuluihin ja tarkastelee joitakin kustannuksia, jotka voisivat olla hämmentävää ja antaa joitain ehdotuksia siitä, mistä ne sijoitetaan.

Tässä artikkelissa käsitellään Schedule C-Profit tai Loss from Business, mutta samoja periaatteita sovelletaan kaikkiin liiketoimintoverojärjestelmiin, mukaan lukien kumppanuudet, yritykset ja S-yritykset.

Mitkä liiketoiminnan kulut ovat vähennyskelpoisia?

Toisin kuin henkilökohtaiset kulut, liikekulut ovat suurimmaksi osaksi vähennyskelpoisia. Jotkin liiketoiminnan ostot eivät välttämättä ole vähennyskelpoisia. Seuraavassa on luettelo yleisimmistä menettävistä liiketoiminnan kuluista, kuten poliittisista tai lobbauskuluista, klubimaksujen ja -maksujen, sakkojen ja rangaistusten kustannuksista.

Liiketoiminnan muut kulut C-luettelossa

Termi "sekalaiset" on määritelty "erilaisiksi, monimuotoisiksi ja sekoitetuiksi". Käytämme sitä yleensä tilanteissa, joissa emme voi selvittää, mitä luokkaa listalle C luetellaan liiketoiminnan kulut, jotka voit vähentää rivillä 8-26 ja sitten "Muut kulut" rivillä 27a. "Muut kulut" ovat sekalaisia.

Kun olet selvittänyt, mitkä kulut sisällytetään kohtaan "Muut kulut, Rivi 27a", sinun on lueteltava nämä kulut yksityiskohtaisesti aikataulun C osassa V ja siirrä summa riville 27a. Mitä enemmän yksityiskohtia, sitä paremmin.

Mitä kulut ovat "muut?"

Kaikkien liiketoimintakustannusten on sovittava joko tiettyyn luokkaan (rivit 8 - 26) tai "muut kulut" (rivin 27a).

Kun olet täyttänyt luettelon C, aloita katsomalla kaikki liiketoiminnan kulut vuoden lopusta tuloslaskelmasta (T & K).

Siirrä kulut tiettyihin ryhmiin, jos mahdollista. P & L: n luokkien pitäisi vastata C-sarjan erityiskustannusluokkia. Jos ne eivät täsmää, kestää jonkin aikaa, jotta kaikki vuoden lopussa olevat summasi laskutetaan näihin luokkiin.

Sekalaiset kulut: Lista

Seuraavassa luettelossa on esitetty erilaisia ​​liiketoiminnan kuluja, jotka voivat olla sekalaisia ​​("muut kulut" alaluettelossa 27a, luettelossa C) ja ehdotuksia siitä, missä ne voitaisiin luokitella. Pätevyys tiettyjen kulujen vähentämiseen on monimutkaista, ja joitakin kuluja saatetaan joutua poistamaan tai lyhentämään ajan myötä sen sijaan, että ne vähennettäisiin kuluksi yhden vuoden aikana.

Tämän luettelon ehdotukset perustuvat IRS-julkaisuun 535: Business Expenses. Nämä tiedot ovat yleisiä eikä niitä pidä tulkita vero- tai oikeudellisiksi neuvoiksi. Tarkista veroneuvojesi kanssa yksittäisiä kysymyksiä tai tilanteita.

• Mainoskulut: Mainonta, rivi 8.
• Pankkikulut , mukaan lukien tilinylitysmaksut: Muut kulut.
• Autojen ja kuorma-autojen kulut: Matkakulut, linja 24a.
• Klubimaksut ja jäsenmaksut: Muut kulut. Voit vähentää maksut oikeudenkäyntikuluista ammatillisille järjestöille ja ne organisaatiot, joita voit näyttää, ovat välttämättömiä liiketoiminnan harjoittamiseksi. Et voi vähentää maksuja henkilökohtaisille tai harrasteluseoksille tai ryhmille tai maksaa jäsenille jäsenyyttä, virkistys- tai sosiaaliryhmiä.
• Luottokorttimaksumaksut , myöhästymismaksut: Muut kulut.
• Koulutuskoulutuskulut , itsellesi yrityksellesi tai työntekijöillesi: Muut kulut. Yritysten omistajille tarkoitettu koulutuskustannus voidaan vähentää vain, jos se "ylläpitää tai parantaa ammattikuntasi edellyttämiä taitoja" tai että se on lakien tai asetusten mukaan voimassaolevan käyttöoikeuden käyttämistä, asemaa tai työtä varten. Lue lisää omistajien ja työntekijöiden koulutusmenoista vähennyksistä IRS-julkaisussa 970. Matkavakuutuskulut sisältyvät vähennyskelpoisiin koulutuskuluihin, yritysten omistajille tai työntekijöille aiheutuvat matkakulut.
• Kotitoimiston kulut , mukaan lukien puhelimet ja apuohjelmat, eivät ole vähennyskelpoisia samalla tavalla kuin muut kuin kotipaikkakustannukset. Katso lisätietoja artikkelista kotitoimistokulut.
• Maksut franchising-, tavaramerkki- / palvelumerkin tai kauppanimen ostamiseen liittyvät kulut: Muut kulut. Jos nämä kulut ovat osa yritystoiminnan tai yritystoiminnan aloittamista, niitä on ehkä lykättävä sen sijaan, että ne kirjataan kuluksi. Tarkista veroneuvojesi kanssa.
• Verohyvitysmaksut yrityksesi veroilmoituksestasi (ei henkilökohtaisesta veroilmoituksestasi) ja yritystoiminnan kirjanpitopalveluista: Oikeudelliset ja ammatilliset palvelut (linja 17a).
• Internetiin liittyvät kulut. Jos olet vasta aloittamassa liiketoimintaa, Internet-käyttöönottomaksujen pitäisi mennä käynnistyskustannuksiisi, ja niitä on ehkä lykättävä. Muussa tapauksessa ne voidaan luetella Muissa kuluissa.
• Lisenssit ja sääntelymaksut: Kaupan tai yrityksen vuosittain maksettavat lisenssit ja sääntelymaksut valtiolle tai paikallishallinnolle ovat yleensä vähennyskelpoisia kuten muut kulut. Jotkut käyttöoikeustyypit on poistettava.
• pientä käteistä, kuten ruokaa kokouksia tai pysäköintimaksuja varten kulutetut määrät voidaan luetella Muut kulut.
• Siirrettävät koneet, toimisto- ja liikelaitteet . IRS sanoo:

Yleensä siirrettävien koneiden kustannukset yhdestä kaupungista toiseen ovat vähennyskelpoisia kustannuksia. Niin ikään siirrettävien koneiden kustannukset yhdestä laitoksesta toiseen tai osasta laitosta toiseen. Voit vähentää koneiden asennuksen kustannukset uuteen paikkaan. Sinun on kuitenkin hyödynnettävä juuri hankittujen koneiden asennuksen tai siirron kustannuksia.

• Välityspalvelut : Muut kulut.
• Korjaukset ja kunnossapito
• Tilaukset korjaukset ja kunnossapito, kaupalliset, ammattimaiset ja tekniset lehdet, joita te ja työntekijäsi käyttävät, ovat vähennyskelpoisia kuten muut kulut. Yleislehtien tilaukset, joita käytetään odotushuoneessa tai asiakkaan käyttöön, eivät ole vähennyskelpoisia.
• Utilities ovat vähennyskelpoisia rivillä 25. Näihin kuuluvat lämpö, ​​valot, teho, puhelinpalvelu sekä vesi ja viemäröinti. Voit myös harkita kuukausittaisia ​​Internet-palveluita apuohjelmina.

VASTUUVAPAUSLAUSEKE: Kirjailija ei ole CPA tai asianajaja eikä artikkelin, sähköpostin, blogikirjoituksen tai muun viestinnän sivujen ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellisia neuvoja. Tämän sivuston tarkoituksena on tarjota yleisölle tietoa lukijoille. Tietoja tällä sivustolla olevien tietojen tarkkuudesta tai oikeudellisesta asemasta ei ole esitetty. Liittovaltion, valtion ja paikalliset lait ja asetukset muuttuvat ja jokainen yritystilanne on ainutlaatuinen. Lukijoiden ei pitäisi ryhtyä toimiin verotuksessa tai oikeudellisissa asioissa tarkistamatta vaihtoehtoja veroneuvojan tai asianajajan kanssa.

Lähde: IRS-julkaisu 535: Liiketoimintakulut