Stirpes ja Per Capita Distributions Erot

Asuntosuunnittelun ehtojen osalta kaksi, jotka sinun täytyy tuntea, ovat " per luokat ja asukasta kohden . "Nämä ovat latinalaisia ​​termejä, joita käytetään viime aikoina tahdissa ja testamentissa ja Revocable Living Trustsissa kuvaamaan, miten omaisuuttasi jätetään edunsaajille.

Per Stirpes

"Per luokat" merkitsee "edustavan" tai "luokan mukaan". "Kiinteistönsuunnittelun yhteydessä tämä tarkoittaa sitä, että jos edunsaajien on jaettava jakeluun" per luokat ", niin edunsaajaryhmän elävä jäsen, joka on lähinnä suhteessa jakeluun osallistuvaan henkilöön, saa tasavertaisen osuuden.

Kuitenkin jos edunsaajaryhmän jäsen, joka on lähempänä suhteessa jakajana olevaan henkilöön, on kuollut ja jäljelle jäänyt jälkeläinen, niin kuolleen edunsaajan jälkeläiset "edustavat" mitä heidän kuolleen vanhempansa olisi pitänyt ottaa.

Helpoin tapa selittää käsite on muutama esimerkki. Oletetaan seuraavat:

1. Sinulla on kolme lasta, Ann, Bart ja Carl
2. Annilla on kaksi lasta, Drew ja Eve
3. Bart, Carl, Drew ja Eve kaikilla ei ole jälkeläisiä

Will ja Testament tai Revocable Living Trust kertoo, että omaisuuttasi on tarkoitus jakaa teidän "elävät jälkeläisillesi", tässä tapahtuu eri skenaarioissa:

• Oletetaan, että Ann, Bart, Carl, Drew ja Eve ovat kaikki selviytyneet sinä:

Ann, Bart ja Carl saavat kukin yhden kolmasosa

1. Drew ja Eve eivät saa mitään
2. Oletetaan, että Ann on edeltänyt sinut ja Bart, Carl, Drew ja Eve ovat kaikki selviytyin sinulle:

• Bart ja Carl saavat jokaisen 1/3 osuuden

1. Drew ja Eve saavat jokaisen 1/6-osuuden; ne edustavat edustusta ja tasa-arvoisesti mitä Ann olisi ottanut: 1/3 jaettuna 2 = 1/6 jokaista
2. Oletetaan, että Ann, Carl, Drew ja Eve ovat kaikki selviytyneet sinusta ja Bart on ennalta teitä:

• Ann ja Carl saavat kukin puolen osakkeen; Bart ei ole luonut yhtään osaketta, koska hän on aiemmin saanut sinut, eikä jälkeläiset ole selviytynyt.

1. Drew ja Eve eivät saa mitään
2. Oletetaan, että Ann ja Drew ovat aiemmin saaneet sinut, ja Bart, Carl ja Eve ovat kaikki selviytyi sinusta:

• Bart ja Carl saavat kukin yhden kolmasosan

1. Eve saa 1/3 osuuden; hän ottaa esityksensä, minkä Ann olisi ottanut, eikä Drewille ole tarvetta luoda osuutta, koska hän on ennalta teitä, eikä jälkeläisiä ole jäljellä.
2. "Per stirpes" käytetään kiinteistösuunnittelussa kattamaan kaikki perusteet tyypillisessä perhe-tilanteessa, joten sinun ei tarvitse ajaa nähdäksesi omaisuuden suunnitteluasiamiehenä aina kun lapsi tai muu edunsaaja edeltää sinua.Jos et halua, että tämä tyypillinen kuvio osana omaisuuden suunnitelma alkaa, sinun on tehtävä sinun aikomuksesi selkeäksi asiamiehelle. Toisaalta, jos lapsi tai muu edunsaaja edeltää sinua etkä enää halua tämän tyypillisen mallin soveltamista, sinun on muutettava suunnitelmaasi. Tässä vuosittaiset kiinteistöjen suunnittelupäivitykset tulevat kätevästi.

Per Capita

Kontrasti "per capita" kohti "per capita", mikä merkitsee "kokonaispäämäärän" tai "kokonaismäärän mukaan". "Kiinteistöjen suunnittelun yhteydessä tämä tarkoittaa sitä, että jos edunsaajat jakavat jakelun" asukasta kohden ", niin kaikki tunnistetun ryhmän elävät jäsenet saavat yhtä suuren osuuden.

Jos tunnistetun ryhmän jäsen on kuitenkin kuollut, kuolleelle jäsenelle ei luoda osuutta, ja kaikkien muiden jäsenten osakkeita lisätään vastaavasti.

Kuten selittäessä "per luokat", helpoin tapa ymmärtää käsite on muutama esimerkki. Jos oletetaan, että edellä kuvatut samat tosiasiat oletetaan ja Last Will and Testament tai Revocable Living Trust todistaa, että omaisuuttasi jaetaan "sitten eläville jälkeläisille per capita", niin tapahtuu samoilla edellä kuvatuilla skenaarioilla: < Oletetaan, että Ann, Bart, Carl, Drew ja Eve ovat kaikki selviytyneet sinulle:

Ann, Bart, Carl, Drew ja Eve saavat jokaisen 1 / Carl, Drew ja Eve ovat kaikki selviytyneet sinusta:

• Bart, Carl, Drew ja Eve saavat jokaisen 1/4 osuuden

1. Oletetaan, että Ann, Carl, Drew ja Eve ovat kaikki selviytyneet sinusta ja Bart on ennalta teitä:

• Ann, Carl, Drew ja Eve saavat jokaisen 1/4: n osuuden

1. Oletetaan, että Ann ja Drew ovat aiemmin saaneet sinut ja Bart, Carl ja Eve ovat kaikki selviytyneet sinulle:

• Bart, Carl ja Eve saavat 1/3 osuutta

1. "Per luokat" käytetään yleisemmin kiinteistösuunnittelussa kuin "per capita", koska se kattaa tyypillisen perheen tilanteet. jos "asukasta kohti" jakelu, sinun on varmistettava, että kiinteistösuunnitelmasi kohdistuu kaikki sukupolven ohittamattomat osakkeet, jotka voidaan luoda tämän tyyppisen jakelun avulla. Toisin sanoen, jättäen välittömät osakkeet lapsenlapsiin ja suuriin lastenlapsiin asukasta kohden tai muunlaisen suoran jakelun kautta, kun lapset ovat myös selviytyneet, laukaisisit sukupolven ohita siirtoveroa lastenlapsen ja suuren lapsenlapsen osakkeista. Sinun on työskenneltävä hyvin läheisessä yhteistyössä kiinteistönsuunnitteluasiamiehen kanssa varmistaakseen, että kiinteistösi välttää tämän ylimääräisen ja kalliimman veron.