Miten palkanlaskennan vähennykset Kanadassa

Kun olet palkannut ihmisiä töihin, yksi työnantajasi tehtävistä on maksaa heidät oikein. Kanadassa tämä tarkoittaa Kanadan tuloviraston vaatimusten täyttämistä ja oikeiden palkkojen vähennysten tekemistä ja korvaamista. Tämä artikkeli opastaa sinut prosessin aikana, miten palkanlaskenta Kanadassa tapahtuu.

Miten Payroll Kanadassa

Kanadan työnantajana on viisi vaihetta palkanlaskentaan:

1. Palkkasumman avaaminen ja käyttö Kanadan tuloviraston (CRA) kanssa.

2. Tietojen kerääminen työntekijöiltä, ​​kuten heidän sosiaalivakuutusnumeronsa (SIN) ja valmiin liittovaltion ja maakunnan TD1-lomakkeen.

3. Asianmukaisten kanadalaisten palkanlaskennan tekeminen työntekijöiden palkasta jokaisesta palkka-ajasta.

4. Näiden palkkasummien vähennysten sekä työnantajan osuuden Kanadan eläkesuunnitelman (CPP) ja Työsuhde-vakuutusmaksujen (EI) palkkojen siirtämisestä vaaditaan tarvittaessa Kanadan tulovirasto.

5. Raportoidaan jokaisen työntekijän tulot ja vähennykset sopivalla T4- tai T4A-lipukkeella ja toimitetaan tietojen palauttaminen seuraavan kalenterivuoden helmikuun viimeisenä päivänä tai sen jälkeen.

Katsotaan nyt yksityiskohdat.

Vaihe 1) Avaa ja käytä Payroll-tiliä Kanadan tuloviraston (CRA) kanssa.

Sinun tarvitsee CRA: n palkkasumman vähennysohjelman tilille, joka siirtää palkanlaskennan vähennykset Kanadan tulovirastoon.

Jos sinulla on jo yrityksesi numero ja olet aiemmin rekisteröitynyt muille CRA-ohjelman tileille (kuten GST / HST), lisäät vain palkanlaskennan tilin nykyisiin ohjelmatietosiisi.

Jos sinulla ei ole jo yritystunnusta, sinun on ensin hankittava yksi, jonka voit tehdä yhdellä usealla eri tavalla:

• rekisteröidy verkossa käyttämällä Business Registration Online (BRO) -palvelua
• Kanadan tulovirasto puhelimitse numeroon 1-800-959-5525
• postitse tai faksilla Lomake RC1, yritystunnusta koskeva pyyntö lähimmälle veropalvelutoimistolle (TSO) tai verokeskukselle (TC)

Kun sinulla on Yritystunnus, jonka voit rekisteröidä ohjelmatietojen kautta Business Registration Online (BRO) -palvelun kautta, mukaan lukien

• palkanlaskennan vähennykset
• GST / HST
• yhteisövero
• tuonti ja vienti

Vaihe 2) työntekijöiden tiedot, kuten heidän sosiaalivakuutusnumeronsa (SIN) ja valmiin liittovaltion ja maakunnan TD1-lomakkeen.

Osana vuokrausmenettelyä sinun olisi pitänyt tutkia jokaisen uuden työntekijän SIN-kortti ja kirjata työntekijän nimi ja SIN täsmälleen sellaisina kuin ne näkyvät kortissa. (Muista tarkistaa sosiaalivakuutusnumerot, jotka alkavat numerolla "9", kun teet tämän, koska tämä numero ilmoittaa henkilölle, jota et voi palkata, hän ei ole kanadalainen kansalainen tai pysyvä asuinpaikka ja on valtuutettu työskennellä vain tietylle työnantajalle, jolla on voimassaoleva työhenkilöllisyys Kansalais- ja maahanmuutto-Kanadassa.)

Sinun olisi myös pitänyt jo uusi työntekijä täyttää asianmukainen liittovaltion ja maakunnan lomake TD1, henkilökohtainen verohyvitys paluu, joka määrää, kuinka paljon veroa on vähennettävä henkilön työllistämisestä.

Vaihe 3) Tee asianmukaiset palkanlaskennan vähennykset työntekijöiden palkasta jokaisesta palkkaajasta.

Lisää työntekijän verotettava etu ensin.

Annatko työntekijälle kartonkia ja majoitusta, yrityksen auton käyttöä, pysäköintiä tai matalakorkoista lainaa? Mitä muuta työntekijää kuin rahaa tarjotaan, sitä voidaan pitää veronalaisena etuna.

Ja jos työntekijän palkkaukseen liittyy veronalaisia ​​etuuksia, ne on lisättävä työntekijän tuloihin jokaiselle palkkaajalle, ennen kuin teet mitään palkanlaskennan vähennyksiä, koska kokonaistulot määräävät lähdeveron alaisten summien kokonaismäärän ja verotettavaa hyötyä voidaan soveltaa CPP-maksuihin, EI-palkkioihin ja tuloveroihin samalla tavoin kuin muut tulot.

Kanadan tuloviraston ohjekirja T4130, Työnantajan opas - verotettavat etuudet ja korvaukset antaa yksityiskohtaiset tiedot näiden etujen arvon laskemisesta ja verollisista etuuksista, jotka kuuluvat GST / HST: n piiriin.

Sitten olet valmis tekemään Kanadan palkanlaskennan vähennykset. Yleensä työnantajien on tehtävä seuraavat kolme hallituksen ohjelmaa koskevat vähennykset työntekijöiden palkasta:

1. Tuloverotus
2. Kanadan eläkejärjestelyn (CPP) maksut
3. Työsuhteen vakuutusmaksut (EI).

Sinulla voi olla organisaatiosi erityisiä työntekijöiden vähennyksiä, kuten laajennettuja terveysetuuksia, henkivakuutuksia, eläkejärjestelyjä jne.

1) Tuloverotus

Voit selvittää, kuinka paljon tuloverotus on vähennettävä työntekijöiden palkka, käytät provinssin tai alueellisen taulukon maakunnalle tai alueelle, jossa työntekijä ilmoittaa toimivan. Helpoin tapa tehdä tämä on käyttää Kanadan tuloviraston Payroll Deductions Online -laskin, joka laskee myös kaikki muut palkanlaskennan vähennykset, jotka sinun on tehtävä.

Jos et voi käyttää Payroll Deductions Online -laskin, kaikki tarvittavat palkanlaskennan taulukot ovat saatavilla Kanadan tuloviraston Payroll -sivun kautta.

2) Kanadan eläketurvan (CPP) maksuosuuksien vähennys

Yleensä CPP: n maksuosuudet on vähennettävä, jos työntekijä on yli 18-vuotiaita ja alle 70-vuotiaita, eläkkeelle jääneessä työssä, ei ole vammaista eikä saa CPP: tä tai QPP (Quebecin eläketurva) -eläke.

Löydät linkin CPP-maksuosuuksien enimmäismääriin, enimmäismääriin ja poikkeusluetteloon sekä muihin hyödyllisiin tietoihin CPP-maksuista Kanadan eläkesuunnitelma-sivulla Kanadan tulovirastosta.

Jos olet Quebecin työnantaja

Huomaa, että Quebecin maakunnassa on oma maakuntasuunnitelmansa, Quebecin eläketurvaohjelma (QPP), Quebecin vanhempainvakuutussuunnitelma (QPIP) ja oma maakuntatulovero - "Työntekijöillä, joilla on työntekijöitä Quebecissä, on vähennettävä QPP: n maksuosuuksia CPP: n sijasta, jos työpaikka on eläkkeellä QPP: n mukaan.Työnantajien on otettava vähennykset sekä QPIP: n että EI: n osalta, jos työ on vakuutettavissa "T4001

Työnantajan opas - palkanmaksun vähennykset ja rahalähetykset (Canada Revenue Agency) Lisätietoja Revenu Québec -verkkosivustosta .

3) Vakuutusmaksujen alentaminen

Yleensä vähennät EI-palkkiot työntekijöiden palkasta jokaisesta vakuutuskelpoisesta ansiotasosta aina vuotuiseen enimmäismäärään saakka. Työnantajan EI-maksu on 1. 4 kertaa EI-palkkio pidättää jokaisen työntekijän pidättyä, Huomaa, että toisin kuin CPP: llä ei ole ikärajaa EI-palkkioiden vähentämiselle Kun työntekijän EI vähennykset saavuttavat vuotuisen enimmäismäärän, lopetat niiden vähentämisen

Katso Kanadan tuloviraston EI- ja enimmäismäärät EI-vähennysten määrittämiseksi tietylle vuodelle Huomaa, että Quebecille on erillinen kaavio, jolla on erilainen kurssikehitys.

Vuonna 2017 vuotuinen maksettava vakuutusmaksu on 51 300 dollaria ja palkkojen vähennykset on tehtävä Federa l Hinta 1. 63% (1. 27% Quebecissä), jonka vuotuinen enimmäistyöaika on 836 dollaria. 19 (651,51 dollaria Quebecissä). Vuoden 2005 vuotuinen liittovaltion työnantajapalkkio on 1, 170 dollaria. 67 (912 dollaria 11 Quebecissä).

Kuten muidenkin palkanlaskennan vähennyksillä, voit käyttää Kanadan tuloviraston palkanlaskennan verkkolaskuttajaa laskemaan Työkyvyttömyysvakuutuksen määrän, jonka haluat vähentää minkä tahansa palkkaajan.

Voit myös käyttää Kanadan tuloviraston, opas T4302: n, palkanlaskennan vähennystaulukoiden ja oppaan T4008, palkanlaskennan vähennyslisätaulukoiden taulukoita tai laskea ne manuaalisesti tämän menetelmän avulla.

Työntekijöille annettavat etuudet ja maksut eivät kuulu Työsuhteen vakuutukseen. katso tämä Kanadan tuloviraston luettelo.

Kanadan työnantajana voi olla myös erityistilanteita, jotka vaikuttavat EI: n vähennyksiin. katso Kanadan tuloviraston työllisyysvakuutussivua koskevat tiedot esimerkiksi Kanadan ulkopuolisista töistä, erityismaksuista ja perheenjäsenen palkkaamisesta.

Vaihe 4) Siirrä työntekijän palkanlaskuja sekä työnantajan maksuosuuksia Kanadan tulovirastoon.

Normaalisti Kanadan tulovirasto lähettää lähettämäsi lähetyslomakkeen joka kerta, kun palkanlaskennan vähennys maksetaan. Koska sinulla on uusi kanadalainen työnantaja, sinulla ei ole ensimmäisen maksun lähetyslomaketta, joten sinun on lähetettävä vastaanottopäällikölle maksettava sekki tai maksumääräys Business Number (BN) -numeroon, joka on painettu takaisin asianmukaisen verokeskuksen.

Tällä tarkistuksella tai maksumääräyksellä sinun on lisättävä kirje, jossa sanotaan:

että olet uusi lähettäjä,

• ajanjaksosi, jonka rahasiirto kattaa,
• täydellinen työnantajan nimi, osoite ja yritys puhelinnumero; ja
• yrityksesi numero.
• CRA: n luokittelemat uudet työnantajat ovat säännöllisiä lähettimiä, joten sinun on siirrettävä vähennykset niin, että Kanadan tulovirasto vastaanottaa ne ennen vähennysten tekemistä seuraavan kuukauden 15 päivää.Myöhemmin, kun olet määrittänyt rahalähetyksen, saatat joutua luokitelluksi neljännesvuosittain tai nopeutetuksi muistuttajaksi ja pienempien paperityöhankkeiden täyttämiseksi.

Saat lisätietoja rahalähetyksistä, mukaan lukien korjausmaksujen korjaamista koskevat virheet, CRA: n Remitting payroll deductions -sivulta.

Vaihe 5) Täytä kaikki T4-luistit ja tiedot.

Lopuksi, työnantajana, vuosittain sinun on täytettävä T4-lippu jokaiselle työntekijälle ja täytettävä T4-lomake.

Sinun on tallennettava T4-tietojen palautus ja annettava T4-merkinnät työntekijöille viimeistään kalenterivuoden helmikuun viimeisenä päivänä, jolle tiedot palautetaan.

T4-liukumäet voidaan täyttää sähköisesti Kanadan tuloviraston T4-lomakkeiden sovelluksen avulla (joka mahdollistaa yhden tai kuuden alkuperäisen tai muutetun T4-lomakkeen lataamisen) tai täytetään verkossa PDF-täytettävän T4-lomakkeen avulla.

Lisätietoja T4-luvuista on CRA: n T4-työnantajien sivuilla.

T4-lomake voidaan myös täyttää ja arkistoida sähköisesti. Voit myös toimittaa sen paperimuodossa, jolloin sinun on lähetettävä alkuperäinen yhteenveto ja siihen liittyvät T4-luistit Ottawan teknologiakeskukseen. Löydät linkin tähän osoitteeseen ja rivi rivin ohjeiden mukaan täyttämällä T4-lomake lomakkeella tämän kohdan alussa olevan linkin avulla.

Lisätietoa Kanadan palkanlaskennasta

Kaikki yritystietosi, mukaan lukien palkkalistoihin liittyvät tietueet, on pidettävä työpaikallasi tai Kanadan asunnossasi, ellei Kanadan tulovirasto ole antanut luvan pitää ne muualla.

Huomaa myös, että yritystodistukset ja tositteet ", jotka ovat velvollisia määrittämään verovelvoitteet ja oikeudet", on säilytettävä kuuden vuoden ajan.

Kanadan palkkasumman vaatimusten noudattamatta jättäminen

Kanadan palkkasummavaatimusten noudattamatta jättämisen seuraamukset vaihtelevat 1 000: n ja 25 000: n dollarin välillä, enintään 12 kuukauden vankeusrangaistuksista tai molempien yhdistelmästä. Cra Penalties -sivulla on yksityiskohtaiset tiedot tietyistä rikoksista ja laiminlyönneistä, koska ne eivät ole tehneet asianmukaisia ​​palkanlaskennan vähennyksiä lomakkeiden jättämistä myöhässä.

Lisää palkkasummaa Kanadassa Resurssit

Kanadan tulovirastolla on paljon henkilöstöresursseja. Edellä mainittujen CRA-resurssien lisäksi näissä työnantajan oppaissa voi olla erityisen hyödyllisiä:

T4001: Työnantajan opas - Palkkasumman vähennykset ja rahalähetykset

• T4130:
• Työnantajan opas - Verotettavat etuudet ja korvaukset Katso myös:

Hankintaprosessi: Kuinka palkata työntekijöitä Kanadassa

Yrityksen aloittaminen Kanadassa

7 tapaa työntekijöiden rekrytoinnin helpottamiseksi

Kanadan tulovirasto Online-tilit yrityksille

Opas Kanadan työntekijöiden korvausvakuutus