Kotimainen liiketoiminnan vähennysrajoitus, jossa verotuksellinen menetys

Kotona työskentelevät omistajat voivat vähentää kotikäyttöön ja välillisiin kustannuksiin liittyvät välittömät kustannukset, jos yrityksellä on vuoden voitto, mutta osa näistä kustannuksista on vähäistä, jos yrityksellä on verotuksellinen tappio vuodelle. Ensin selvitys näistä vähennyksistä, sitten vähennysten laskemista koskeva prosessi, jos yritys menettää rahaa.

Ennen kuin aloitat kustannusten vähentämisen

Ennen kuin pääsemme näihin kustannuksiin, on joitain perusedellytyksiä, joiden avulla vähennetään kotikentän kustannuksia.

Vapaustilaan perustuvaa tilaa on käytettävä BOTH (a) säännöllisesti ja (b) yksinomaan liike-elämän tarkoituksiin , ja sen on oltava päätoimipaikka.

Suorat ja epäsuorat kotikustannukset

Ensin sinun on laskettava prosenttiosuus kotisi neliön kuvasta, jota yrityksesi käyttää säännöllisesti ja yksinomaan. Se voi olla yksi tai useampi huone tai huoneen osa. Tee tämä laskelma mitatakseen liiketoimintasegmentin neliömateriaalia ja jakaa sitten sen koko kotitalouden kuvamateriaalin perusteella. Esimerkiksi jos kotitoimisto on 200 neliöjalkaa ja kodin neliömaalaus on 1600 neliömetriä, liiketoiminnan osuus on 12. 5%.

Suorat kulut

Sitten lisäät summat, jotka käytät tämän osuuden kotiin suorina kustannuksina. Suorat kustannukset ovat ne, jotka liittyvät suoraan kotisi liiketoimintaosiin, jonka olet laskenut ja jota käytetään laskelmissa. Näihin saattaa kuulua maalaus, taustakuva tai uusi matto.

Jos esimerkiksi matot on huone, jossa sinulla on toimistosi ja vain osa huoneesta käytetään yritystarkoituksiin, sinun on jaettava maton kustannukset prosenttiperusteisesti riippuen mikä prosenttiosuus huoneesta käytetään yrityksessä (tämä eroaa yllä olevasta prosenttiosuudesta).

Epäsuorat kustannukset

Lisää kotitalouksesi välilliset kustannukset, eli kotikustannukset, jotka voidaan jakaa henkilökohtaisten kulujen ja kotikustannusten välillä. Nämä epäsuorat kustannukset olisivat muun muassa apuohjelmat, kodinomistajan vakuutukset, yleiset kodin korjaukset. Näiden epäsuorien kulujen liiketoimintaosuus olisi prosenttiosuus kotikäytöstä, jota käytetään säännöllisesti ja yksinomaan liiketoiminnassa.

Lue lisää suorista ja epäsuorista kotikustannuksista.

Vähennysrajat liiketappioille

Jos yrityksellesi on tappiollinen, jos yrityksesi tulot ovat pienemmät kuin kotiyrityksen vähennykset, kotiyrityksen vähennykset ovat rajalliset:

Vähennys kotitalouskuluista, jotka muuten eivät olisi vähennyskelvottomat (eli henkilökohtaiset kulut, kuten vakuutukset, apuohjelmat ja kotiin kohdistuvat poistot) rajoittuvat kotitalouden liiketaloudelliseen bruttotuloon miinus summan:

• Kotitalouskustannukset voidaan vähentää, jos oma (esimerkiksi asuntolainojen korot ja kiinteistöverot) ja
• Kotitalouskäyttöön (toimitukset, laitteiden poistot, liikepuhelut) liittyvät yleiset liiketoiminnan kulut.Älä sisällytä itsenäisiä ammatinharjoittamisveroja tähän luetteloon; se lasketaan erikseen.

Esimerkki

Käytät 20% kotisi säännöllisesti ja yksinomaan yrityksellesi.

• Liiketoiminnan bruttotulot = $ 6 000
• Ensinnäkin voit vähentää 20% asuntolainojen koroista ja kiinteistöveroista - 3000 dollaria
• Sitten voit vähentää kaikki liiketoimintakustannukset, jotka eivät liity kotiisi - $ 2000 < Jäljelle jää 1000 dollaria kotitalousvähennyksistä
  Vähennä kotiin liittyvää kotitalouskäyttöä (kunnossapito, vakuutukset, apuohjelmat) aiheutuvat välilliset kulut 20 prosentilla - 800 dollaria.
• Home-poistot (20% liiketoiminnan osuudesta) vähennetään viimeiseksi. Voit vähentää vuoden 200 dollarin home-arvon alenemisen.
• Kuljetuskustannukset

Jos vähennykset ovat suuremmat kuin tämän vuoden sallitut vähennykset, voit siirtää ylimääräiset vähennykset seuraavalle vuodelle. Mutta ensi vuoden vähennykset ovat edelleen rajojen alla.

Kotitalousvähennysten laskeminen

Voit laskea kotiyrityksen vähennykset käyttämällä lomaketta 8829. Tämä lomake vie sinut vähennyksen läpi, mukaan lukien vähennysten rajoitukset.

Lomakkeen 8829 vähennys on sisällytetty C-sarjaan yksinmyyntituottoon. Kotisi liikekäytön kokonaiskustannukset kirjataan C-sarjan riville 30.