Miten laatia rahavirrat

Rahavirtalaskelma antaa arvokasta tietoa yrityksen bruttomaksuista ja tuloista sekä mahdollistaa oivalluksia tuleviin tulotarpeisiin.

Tiedot rahavirastojen laatimisesta

Rahavirtalaskelman laatimiseksi sinun on tarkasteltava XYZ-yhtiön vertailevaa tasetta. Kahden vuoden tase-tietojen ja eräiden tuloslaskelmatietojen perusteella teet rahavirtailmoituksesi.

Esimerkki rahavirrasta

Seuraavassa esimerkissä oletamme, että nettotulot ovat 110, 500 dollaria, poistot ovat 50 000 dollaria ja yritys maksaa osingot 65 000 dollaria.

XYZ Company Cash Flows -raportti

XYZ Company Cash Flow -raportti
1. Tulot	110 dollaria, 500
2. Poistot	50 000
3. Inc. in Accts Rec	(30 000)
4. Inc varastossa	(20 000)
5. Dec Prepaid Exp	10 000
6. Inc: in maksettavat maksut	35, 000
7. Jako Accrualsissa	(5 000)
8. Liiketoiminnan nettorahavirrat	150, 500
9. Investoinnit	(30 000
10. Inc in Plant & Equipment	(100, 000)
11. Investointien nettorahavirrat	(130, 000)
12. Inc in LT Bank Lainat	50, 000
13. Maksetut osingot	(65 000)
14. Rahoituksen nettorahavirrat	(15 000)
15. Rahavirtojen nettokasvu	$ 5, 500

Osio 1: Liiketoiminnan rahavirrat

Rahavirtalaskelmassa on kolme jaksoa. Liiketoiminnan rahavirrat 1. Tämän jakson 1 rivillä on nettotulot.

Lisää nettotulot kohtaan 2. Poistetaan riviltä 2. Kun olet laskenut nettotuotot ja poistot liiketoimintasegmentissä, harkitse mahdollisia lisäyksiä tai vähennykset vertailutaseen kahden vuoden taseen tietojen välillä.

Tarkasteltaessa taseita, myyntisaamisia, rivi 3 , on kasvanut 170 000: sta $ 200: een, 0: een 00 lisäystä 30 000 dollariin. Koska tämä kasvu tapahtui taseen omaisuuspuolella, se on negatiivinen. Miksi? Jos yritys laajensi asiakkailleen luottoa 30 000 dollaria enemmän, sen käytössä oli 30 000 dollaria. Samoin inventaario, rivi 4, kasvoi 20 000 dollarilla. Maksamattomat menot, rivi 5, vähenivät 10 000 dollaria. Omaisuuslaskenta, joka on varojen lähde yritykselle, on positiivinen luku. Rahoitus kasvoi 35 000 dollariin, mutta se ei sisälly alkuperäiseen analyysiimme. Pian selvää miksi.

Katsokaa nyt taseen velkojen osaa. Rivi 6, velat, kasvoi 35 000 dollaria. Lyhytaikaiset pankkilainat eivät muuttuneet.Siirtosaamiset, rivit 7, kuten verot ja palkat, laskivat 5 000 dollaria. Koska tämä on laskennallinen velkasumma, se on varojen käyttöä yritykselle ja negatiivinen luku.

Rivi 8 on Liiketoiminnan nettorahavirrat, yhteenveto rahavirtalaskelman ensimmäisestä osasta. Kun lisäät muutokset nettotuloksiin ja poistoihin, saat 150, 500 dollaria. Yritys luo positiivisen nettokassavirran liiketoiminnastaan.

Rahavirrat sijoitustoiminnasta

Rahavirtalaskelman seuraava osa on rahavirrat investointitoiminnasta. Yleensä tämä osio sisältää kaikki pitkäaikaiset investoinnit, joita yritys tekee ja mahdolliset investoinnit käyttöomaisuuteen, kuten laitoksiin ja laitteisiin. Rivi 9 osoittaa, että yritys investoi 30 000 dollaria enemmän pitkäaikaisiin sijoituksiin vuonna 2009. Tämä näkyy negatiivisena lukuna, koska se oli varojen käyttö. Yritys käytti lisäksi 100 000 dollaria enemmän kasveja ja laitteita varten, kuten rivillä 10 on esitetty.

Rivi 11 on Investointitoimintojen nettorahavirrat, yhteenveto rahavirtalaskelman toisesta osasta. Se on negatiivinen 130 000 dollaria, koska tämä oli vuoteen 2009 verrattuna.

Rahoituksen rahavirrat

Rahavirtalaskelman viimeinen osa on rahoitustoiminnan rahavirta. Tällöin olet rahoittaa yrityksesi pitkäaikaisilla pankkilainoilla, jotka ovat kasvaneet 50 000 dollarilla, kuten rivillä 12.

Sijoittajille on maksettu 65 000 dollaria, mikä on käteistä ulosvirtaus ja negatiivinen luku, kuten rivillä 13 on esitetty. Rahoitustoimintojen nettorahavirrat, rivi 14, ovat negatiivisia 15 000 dollaria.

Nettorahavirta: alhaalta

Nyt yhdistämme kassavirtalaskelma, jossa selvitetään, missä yritys on rahavirran näkökulmasta. Kun summaat kustakin osasta (rivillä 15) olevat nettokassavirrat, saat positiivisen 5 500 dollarin. Tämä on nettokasvu liikeyritykselle vuoden aikana. Tarkasteltaessa taseiden käteiskorvausta analyysi on oikea. Rahaa on kasvanut 5 500: lla vuosittain.