Miten pääoman menettäminen verotuksellisiin syihin

Kun investointi laskee arvosta ja myydät sen tai vaihat sen toiseen sijoitukseen, huomaat "pääoman menetyksen". On aikoja, jolloin voit halutessasi päästä verotuksellisista syistä pääoman menetyksestä vähentämään tuloveroa. Pääomatuloja voidaan käyttää pääomatulojen kompensoimiseen, ja ne voivat mahdollisesti korvata joitain tavallisia tuloja.

Miksi pääoman menettäminen on realistinen?

Yksi syy siihen, että harkitsisit pääomitalletusten tarkoituksellista toteuttamista, olisi, jos sinulla olisi ollut suuri verotuskausi.

Sanotaan, että myyt kiinteän omaisuuden, liiketoiminnan tai rahasto-osuuden, jolla on suuri myyntivoitto. Saatat pystyä muuttamaan muita sijoituksia, joilla sinulla on tappioita, joilla voitot korjataan. Tämä toimii parhaiten sijoitusrahastojen ja vaihdettujen rahastojen kanssa.

Sijoitusrahastoilla voit vaihtaa yhden rahastoa toiselle, joten voit realisoida pääoman menetyksen verotuksellisista syistä ilman välttämättä pitkäaikaista sijoitustoiminnan menetystä.

Tässä on esimerkki siitä, miten tämä toimii:

• Oletetaan, että olet Vanguard S & P 500 -indeksirahasto. Ostit sen 100 000 dollarin arvosta vuoden alussa. Markkinat laskivat, ja sen arvo on nyt 70 000 dollaria. Tiedät, että markkinat elpyvät pitkällä aikavälillä, joten et halua myydä sitä tappiollisesti, mutta haluaisit käyttää tappiota verotuksessa.
• Sen sijaan, että voit myydä rahasi ja käydä käteistä tai siirtyä toiseen investointityyppiin, voit myydä sen ja ostaa rahaston, jolla on samat varastot; esimerkiksi Fidelity Spartan S & P 500 -indeksirahasto. Molemmat rahastot omistavat samoja asioita: kaikki S & P 500 -indeksissä luetellut varastot. Nyt, kun markkinat elpyvät, salkkusi toipuu.

• Koska olet vaihtanut toiseen investointiin, 30 000 dollarin tappio katsotaan toteutuneeksi menetykseksi ja ilmoitat sen veroilmoituksestasi.
• Häviötä voidaan käyttää muiden mahdollisten myyntivoittojen kompensoimiseen. 3 000 dollaria tappiosta voidaan vähentää tavanomaisista tuloista. Voit sitten siirtää jäljellä olevan tappion seuraavalle verovuodelle.

Tämä strategia toimii hyvin sijoitusrahastojen tai pörssinoteerattujen rahastojen kanssa, koska on helppo löytää lukuisia rahastoja, joilla on samat kassat. Tämäntyyppisen vaihtoehdon avulla voit kaapata verotuksen menetyksen samalla, kun olet sijoitettu haluttuun investointikohteeseen.

Tavallinen tuloveroprosentti on suurempi kuin myyntivoitto verokanta. Jotta 33%: n veroluokkaan kuuluva henkilö voisi ylittää 3 000 dollarin suuruisen pääoman menetyksen, joka voitaisiin vähentää tavanomaisista tuloista, säästäisi heille ylimääräistä 390 dollaria vuodessa (laskettuna erottamalla 33%: n tuloveroprosentti ja 20% myyntivoitto verokanta ja kertominen 3 000 dollaria).Joillekin veronmaksajille se voi säästää vieläkin enemmän. Kun tätä strategiaa käytetään johdonmukaisesti, se voi lisätä jopa tuhansia verotuksellisia säästöjä sijoittajan elinikää kohti.

Yksilöllisten varojen menetykset> Yksittäisten varastotilojen mukaan tämä strategia ei toimi samalla tavalla. Vaikka voit myydä olemassa olevan varastosi ja ymmärtää tappion, et voi helposti korvata sitä samanlaisella varastolla, jonka odotetaan toimivan samalla tavalla. Saatat lähestyä hankkimalla saman alan varastoja, mutta yrityskohtaiset tekijät saattavat johtaa yhden osakekannan suorittamiseen melko eri tavalla kuin toisella.

Myytäessäsi investointeja verotuksellisen pääoman menettämiseen, varmista, että olet ostamassa investointeja eri ticker-symboleilla. Jos myydät ja ostaat saman vakuuden 30 päivän kuluessa, pesu-myyntiä koskeva sääntö voi olla voimassa, ja verotuksellinen tappio voi olla hylätty.

Pese myyntiä koskevaa sääntöä ei sovelleta, jos myydät ja ostat sijoitusrahastoja eri ticker-symboleilla, vaikka nämä kaksi rahastoa omistaisivat samat arvopaperit.