Peruuttamaton henkivakuutuslaitos kiinteistöjen suunnittelu

Monet ihmiset eivät ole tietoisia siitä, että sisäinen tulovirasto voi sisällyttää tulot henkivakuutuksiin verotuksellisesti verotuksessa kuolemaansa saakka. Mutta tämä ei ole rajaton sääntö, ja sen ympärillä on tapoja. Yksi vaihtoehto on muodostaa peruuttamaton henkivakuutus luottamus, joka tunnetaan myös nimellä ILIT, omaksumasta politiikkaa.

Mitä oikein on ILIT?

ILIT on eräänlainen peruuttamaton luottamus, joka on erityisesti perustettu omistamaan henkivakuutus.

Voit siirtää nykyisen käytännön omistusoikeuden ILITille sen muodostamisen jälkeen tai luottamus voi ostaa käytännöt suoraan.

Et voi toimia luottamuksen hallinnoijana kahdesta syystä. Ensinnäkin luottamuksen on oltava peruuttamaton, mikä tarkoittaa, että sinun täytyy rahoittaa se ja astua sivuun. Voit luopua kaikista oikeuksista tehdä muutoksia tai purkaa sitä. Ja toiseksi, toimimalla toimitsijamiehenä, antaisit sinulle jotain nimitystä "omistusoikeus", koska pidät hallinnan politiikasta. Mutta puoliso, aikuiset lapset, ystäväsi tai jopa rahoituslaitos tai asianajaja voivat toimia varamiehenä sinulle.

Mitä oikein omistusosuus on?

Jos omistat käytännön, voit peruuttaa sen käteisarvon tai muuttaa sen edunsaajia milloin tahansa eliniänne aikana. Tämä tekee siitä omaisuutesi, joten IRS ja eräät valtion veroviranomaiset sisällyttävät sitten tulosi politiikastasi omistuksessa, mikä saattaa heitä alttiiksi kiinteistöverolle.

Tämä pätee erityisesti silloin, jos omaisuutesi on politiikan edunsaaja, mutta vaikka nimit poikasi, tyttäresi, puoliso tai joku muu edunsaajaksi, politiikka on omaisuuden omaisuutta, jos sinä omistat sen tuolloin kuolemasta.

Estateverot

Kiinteistöverokynnys on melko korkea vuodesta 2017: 5 dollaria. 49 miljoonaa asukasta kohti.

Mutta jos vakuutat elämäsi 5 miljoonaa dollaria ja toinen omaasi on yli 490 000 dollaria kuoleman aikaan, voit ylittää tämän vapautuksen. Teidän omaisuutenne - ja laajentamalla perillisillesi - olisi velkaa kiinteistöveroa yli 5 dollarin arvosta. 49 miljoonaa.

Tyypillisesti vain erittäin arvokkaiden kiinteistöjen on huolehdittava liittovaltion kiinteistöveroista, mutta jotkut valtiot myös asettavat kiinteistöveroja paljon alhaisemmilla kynnysarvoilla. Jos valtion vapautus on 1 miljoonaa dollaria, politiikan kuolemaetuuksien ja omaisuuden arvon saldo olisi verotettava.

Mitkä ovat ILIT: n edunsaajat?

ILIT on yleensä vakuutuksen ensisijainen edunsaaja. Kuolemankorvaukset talletetaan ILIT: iin, kun kuolet, ja heidät säilytetään luottamuksellisina edunsaajien hyväksi, jotka olet nimitetty luottotietokantaasi vastaanottamaan heidät.Jos tulot säilytetään luottamuksellasi puolison etujen sijasta, hän siirtyy suoraan hänelle, mutta hän saa säännöllisesti lisämaksuja etukäteen kertakorvauksen sijasta, joten heitä ei voida verottaa osana kiinteistöä.

Potentiaaliset komplikaatiot

Jos kuolet kolmen vuoden kuluessa henkivakuutuksen siirtämisestä ILIT: iin, IRS sisältää edelleen kiinteistövarallisuuden tulot kiinteistöverotuksessa.

Voit välttää tämän, kun luottamus ostaa elämäsi politiikan ja rahoittaa luottamuksen riittävillä varoilla vuosien ajan maksamaan palkkioita.

Lahjakaverit voivat olla myös harkinta, koska ansaitset tehokkaasti luottamusta rahojen maksamiseen politiikasta, mutta tämä on myös vältettävissä. Toimitsijasi voi yksinkertaisesti lähettää luottamuksesi edunsaajille jotain nimeltään "Crummey" -kirje aina, kun siirrät rahaa luottamukseen, neuvomalla heitä, että he voivat pyytää osuutensa rahoista tietyn ajan kuluessa. Tämä antaa heille välittömän oikeuden siihen. Tietenkin, jos he ottavat rahat, palkkiot maksavat palkkiot ja he eivät enää ole henkivakuutuksen edunsaajasi, koska politiikka raukeaa. Tämä on tavallisesti riittävää rohkaista edunsaajia jättämään rahat oikealle, jos se on niin, että se voi maksaa politiikan.

Luottamuksen purkaminen

Normaalisti ei voi peruuttaa peruuttamatonta luottamusta sen jälkeen, kun olet määrittänyt sen. Mutta koska jatkuvia palkkioita on maksettava, jotta henkivakuutus on voimassa, kaikki, mitä sinun tarvitsee tehdä, jos haluat peruuttaa luoton, lopettaa palkkioiden maksamisen. Luottamus muuttuisi sitten tyhjäksi alukseksi, kun politiikka lakkaa.