Mikä asettaa venytyksen Stretch IRA: ssa?

"Venytys" IRA saa lempinimen kirjaimellisesti. Se on peritty yksittäinen eläkevakuutus, jonka edunsaajalla on oikeus "venyttää" vaaditut vähimmäisjakaumat pitemmällä ajanjaksolla - omaan eliniänodoteeseen perustuen. Hänen elinajanodote määräytyy sovellettavan IRS: n elinajanodotteen mukaan. Hänen ei tarvitse käyttää kuolleen eliniänodotetta, joka useimmiten olisi huomattavasti lyhyempi.

Kuka on oikeutettu?

Jokainen yksittäinen edunsaaja, kuten lapsi, lapsenlapsi, veljentytär, veljenpoika tai jopa ystävä, voi periä perinnöllisen IRA: n. Hyväntekeväisyysjärjestöt eivät ole tukikelpoisia, koska heillä ei ole elinikää.

Mitkä ovat vaaditut vähimmäisjakaumat?

Vaadittava vähimmäisjakauma, jota usein kutsutaan RMD: ksi, on määrä, joka on poistettava vuosittain tietyistä eläkejärjestelyistä verolainsäädännön mukaan. Tilin omistaja ei voi jättää tiliä pysyvästi loputtomiin, jolloin se voi jatkaa verotonta kasvuaan.

Sisäinen tulotunnus tarkoittaa, että IRA: lle suoritettavat maksut ovat verovähennyskelpoisia ja ne vähennetään myös valtion veroilmoituksilla. Mutta IRS haluaa jonkin verran tuloja näistä tileistä, joten nostot verotetaan omistajan tavanomaisiin tuloihin. Lukuun ottamatta Roth IRA: ita, omistajien on aloitettava verotettavat nostot - RMD: t - 70 vuoden ikävuoteen saakka, jos he ovat eläkkeelle.

IRS asettaa tiukkoja rangaistuksia, koska se ei tee niin.

Milloin edunsaajien on aloitettava RMD: n ottaminen?

Perinnöllisten IRA: n edunsaajalla on yleensä kaksi vaihtoehtoa. Hän voi peruuttaa koko tilinsä viiden vuoden kuluessa omistajan kuolemasta tai hän voi aloittaa RMD: n ottamisen omiin elinajansa perusteella yhden vuoden kuluessa kuolemasta.

Jos hänen elinajansa on paljon pidempi kuin omistajan, se voi johtaa vuosittain pienempään vaadittuun jakaumaan ja verotettavaan tuloon edunsaajalle.

Mitä tapahtuu, jos edunsaaja ei ulotu IRA: aan?

Tuensaaja, joka voi saada vaaditut vähimmäisjakaumat omaan elinajansa mukaan, ei tarvitse tehdä niin. Hän voi irtisanoa perinnöllisen IRA: n milloin tahansa, mutta tämä johtaa siihen, että kaikki varat sisällytetään edunsaajan verotettavaan tuloon sen vuonna, jona heidät on peruutettu. Jos edunsaaja ei tarvitse rahaa jonkin verran syystä, on tavallisesti parempi verotuksellinen, että hän ottaa vuosittain vain vaaditun vähimmäisjakauman.

Eläkkeellä olevilla puolisoilla on toinen vaihtoehto

Jäljelle jääneen puoliso, joka on nimetty kuolleen IRA: n ensisijaisena edunsaajana, on lisäksi mahdollisuus: hän voi siirtää varat perinnöllisestä IRA: sta omaksi IRA: lle.Tämä antaa hänelle mahdollisuuden käsitellä perinnöllistä IRA: ta omana, omien RMD-vaatimustensa ja elinajanodotteensa mukaan.

IRA: n edunsaajilla, mukaan lukien elossa olevat puolisot, on yleensä useita vaihtoehtoja, kun he päättävät tilin tekemisestä. Näiden vaihtoehtojen säännöt voivat olla monimutkaisia.

Tuensaaja olisi järkevää neuvotella kiinteistönsuunnitteluviranomaisen, taloudellisen neuvonantajan tai tilintarkastajan kanssa ennen kuin hän päättää, kuinka paljon perutaan perinnöllisestä IRA: sta.

HUOMAUTUS: Valtion ja liittovaltion lait voivat muuttua usein, ja nämä tiedot eivät välttämättä vastaa viimeisimpiä muutoksia. Ota yhteyttä asianajajaan tai verotoimistoon ajan tasalla olevista neuvoista. Tässä artikkelissa mainitut tiedot eivät ole laillisia tai verotuksellisia neuvoja, eikä se korvaa oikeudellisia tai verotuksellisia neuvoja.