Roth IRA: t ja vaaditut vähimmäisjakaumasäännöt

Perinteiset ja Rothin IRA: t ovat molemmat tärkeitä eläkkeellepanon työkaluja, jotka ovat kaikkien saatavilla riippumatta siitä, osallistuvatko ne jo työnantajan sponsoroimaan eläkejärjestelyyn, kuten 401 (k) -suunnitelmaan. Ne tarjoavat joka tapauksessa eräitä verotuksellisia etuja tämäntyyppisiin tileihin sijoitettuihin eläkesäästöihin, mutta he tekevät niin eri tavalla ja hyötyvät usein heidän eduistaan ​​edellyttävät usein tiettyjen vaatimusten ja kriteerien täyttämistä.

Monien eläkejärjestelyjen mukaan sisäisen tuloverolain (IRS) säännöt edellyttävät, että et pidä eläkesäätiösi verovapaata eläketiliäsi loputtomasti. Jotta tämä sääntö voidaan panna täytäntöön, IRS vaatii, että otat vaaditut vähimmäisjakaumat tai RMD: t tai kärsit jyrkästä rangaistuksesta.

Mitkä ovat vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD)?

Tietyt eläkesuunnitelmat, kuten 401 (k) -suunnitelmat ja perinteiset IRA: t, edellyttävät yksilöiltä, ​​että he alkavat nostaa rahaa tililtäan 70 ikävuoden jälkeen. Nämä vaadittavat nostot tunnetaan vaadittavina vähimmäisjakaumina tai RMD: nä, ja ne määräävät vähimmäismäärän, jonka ihmiset on poistettava tililtäan joka vuosi alkavan ikä 70 ½. IRS on melko tiukka RMD: nä, koska ne sisältyvät eläkeläisen verotettavaan tuloon, ja siksi ne ovat tuloveroja. Tämä on IRS: n mahdollisuus kerätä verotusta, joka oli vähennyskelpoinen tai verovapaus tähän asti.

Niille henkilöille, jotka käyttävät eläkevakuutusrahaa eläkkeelle eläkkeelle, RMD-vaatimus on olennaisesti merkityksetön, koska monet heistä todennäköisesti täyttävät tämän vaatimuksen.

Itse asiassa, koska RMD: t ovat yksinkertaisesti vaadittu vähimmäismäärä, useimmat ihmiset, jotka käyttävät eläkesäästämistään tuloja, todellisuudessa vetävät enemmän kuin vaaditut määrät, ja he yleensä aloittavat nostot ennen ikärajaa.

eläkeläiset, joilla on muita eläketulon lähteitä tai jotka eivät muuten voisi käyttää rahaa tällaisiin eläkevakuutusmenoihin, tämä vaatimus ryntää ja aiheuttaa olennaisesti veronalaista tuloa.

Näin ollen he eivät voi jatkuvasti pitää varoja näissä tileissä määrittelemättömänä ajankohtana, ja mahdollisuus myöhempää veroa lykätä kasvua menetetään. Vaikka RMD: t ovat vaatimus perinteisille IRA: ille, 401 (k) suunnitelmille, SIMPLE IRA: lle ja SEP IRA: lle, RMD: t eivät ole Roth IRA: n vaatimuksia.

Milloin vaadittavat vähimmäisjakaumat (RMD) alkavat?

Useimmissa tapauksissa sinun on otettava ensimmäinen vaadittu vähimmäisjakauma vuodelle, jolle muutat ikäsi 70½. Ensimmäinen jakelu voi kuitenkin viivästyä vasta sen vuoden seuraavan vuoden huhtikuun ajaksi, jolloin käännät 70 ½. Kaikille myöhemmille vuosille, mukaan lukien vuosi, jona sait ensimmäisen RMD: n 1. huhtikuuta, sinun on otettava RMD: n 31. joulukuuta mennessä.

Jos et ota huutokauppoja tai käytät vähemmän kuin sinun pitäisi, saat 50%: n liittovaltion rangaistusmaksun, joka on nostettu takaisin nostetun summan ja sen määrän mukaan, joka olisi pitänyt peruuttaa. Ja vaikka huonoja uutisiakin, sinun on silti peruutettava tarvittava summa ja maksettava veron perusteesta perittävä tulovero.

Kuinka laskea vaaditun jakamääränne

Sisäinen tuloyksikkö tarjoaa tarvittavat vähimmäisjakauman laskentataulukot, jotka auttavat RMD-laskentamenetelmän kanssa.

• Yhteinen ja viimeinen ylipäänsäirtotaulukko (katso liite B) - Käytä, jos puoliso on kymmenen vuotta nuorempi kuin sinä.
• Yhden hengen odotettavissa oleva taulukko - Käytä, jos käytät jakaumia muiden kuin puolison edunsaajana.

Saatavilla on myös erilaisia ​​hyödyllisiä RMD-laskimia, joiden avulla lasketaan tarvittavat jakaumat.

Roth IRA: t ja vaaditut vähimmäisjakaumat

Roth IRA: t, kuten muut eläkesäästämisvälineet, tarjoavat suuria hyötyjä verottomasta kasvusta investointien joustavuuteen, mutta toinen mahdollinen hyöty Rothin IRA: ille on, että niillä ei ole vaadittua vähimmäisjakaumia (RMD) ja niihin ei sovelleta RMD-sääntöjä. Jopa yli 70-vuotiaiden henkilöiden ei tarvitse ottaa mitään rahaa suunnitelmistaan, mikä tarkoittaa, että Roth IRA: n tarjoama veroton kasvu voi jatkua.

Useimmille eläkeläisille tämä poikkeus RMD-säännöistä on epäolennaista, koska useimmat ihmiset alkavat vetää irti Roth IRA: sta eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Mutta niille, jotka eivät välttämättä tarvitse vetää Roth IRA: n varoja eläkkeelle jäämiseen, Roth IRA voi tarjota uskomattoman mahdollisuuden siirtää kasvava perintö perillisille ja rakkaille. Vaikka Roth IRA: lla ei ole RMD: ää tilinomistajan elinaikanaan, perimättömiin Roth IRA -rahastoihin vaaditaan nostotarve, mutta ne noudattavat hieman erilaisia ​​sääntöjä RMD-sääntöistä.