Varainhoitorahaston perustaminen

Nyt kun olet saanut kysymyksesi, "Mikä on rahasto?" vastataan, katsotaanpa prosessin perustaa yksi. Niille, jotka olette kiinnostuneita perustamaan perhe-eläkerahastoa, tässä yleiskatsauksessa annetaan käsitys siitä, mitä laaja prosessi voisi näyttää, mutta tietysti yksityiskohdat eroavat toisistaan ​​oman tilanteesi ja asianajajienne neuvonnan perusteella. kenen pitäisi räätälöidä luottamuksen ehdot, rakenne ja toiminnot täyttämään sille tarkoitetut tavoitteet tai tavoitteet.

1. Määritä, mitä haluat, että luotat saavuttaaksesi ja miten se aikoo tehdä sen

Miksi aiot tehdä uudenlaisen oikeudellisen järjestelyn rajoittaa tiettyä kiinteistöä? Mitä sinä yrität saavuttaa? Erityisesti sinun on tunnistettava muun muassa:

• Kuka on luovuttaja (omaisuuden luovuttaja luottamukseen)
• Mikä on trust corpus (varat, jotka muodostavat luottamusrahaston taseen, kuten käteisvarat, osakkeet, joukkovelkakirjat, keskinäiset varoja, kiinteistöjä tai muuta omaisuutta)
• Kuka edunsaajat ja ehdolliset edunsaajat ovat
• Kuka toimii toimitsijamieheksi (jos tarvitset apua, lue kolme kysymystä kysyäsi, kun olet valinnut omaisuudenhoitajaltaan säätiön;
• Miten varoja hoidetaan, sijoitetaan tai hoidetaan, mukaan lukien jakautumistyypit, taso ja ajoitus
• Kuka hallinnoi varoja
• Kuinka kauan luottamus kestää ennen päättymistä ja millä edellytyksillä se lakkaa toimimasta
• Luottamus voidaan peruuttaa (voidaan muuttaa) tai peruuttamaton (ei voi muuttaa)

2 . Mene hyvämaineiseen asuntojen suunnitteluun Asianajaja, jolla on kokemusta Luottamusperheiden perusta ja anna hänelle Luottamuslausuma ja luottamusvälinetoimintanne valtioon, joka parhaiten saavuttaa tavoitteet ja tavoitteet

Luottamuksen seuraava vaihe on asianajaja siinä valtiossa, jossa haluat, että trust-rahasto on kotipaikassa.

Tämä on tärkeä päätös, koska valtion laeilla, joita käytetään luottamuksen laatimiseen, on perustavanlaatuinen vaikutus siihen, miten tuomioistuimet valvovat sitä, tulevien osapuolten oikeuksia ja monia muita yksityiskohtia et voi kuvitella tällä hetkellä. Vaikka luottamuslainsäädäntö eroaa valtiosta toiseen, se on jonkin verran standardoitu viimeisen vuosisadan aikana yhtenäisen lain toimiston ponnistelujen ansiosta. Se pyrkii edistämään perussääntöjen yhdenmukaisuutta kaikkialla Yhdysvalloissa. Varmista kuitenkin, että valitset älykkäästi alusta alkaen puhumalla sen pätevien neuvojasi kanssa.Esimerkiksi New York on tunnettu siitä, että se vaati muodollisuutta luottamuksen luomisessa kuin muissa valtioissa, ehkä siksi, että historiallisesti oli niin paljon vaurautta, että se yksinkertaisti koko asiaa vetämällä kirkasta linjaa, joka vaatii asioita, kuten nimikkeen virallisen siirron, pikemminkin kuin pelkkä ilmoitus, asettaessaan varoja luottamukselle.

Olisiko asianajaja luotava luottamuksellista vakuutusta ja / tai koko luottamusvälinettä, joka on laillinen asiakirja, jossa perustetaan perhe-omaisuusrahasto ja joka kodifioi kaikki asiat, joista keskustelimme edellisessä vaiheessa. Se voi olla yksinkertainen ja lyhyt tai pitkä ja monimutkainen riippuen luoton koosta, edunsaajien lukumääristä ja tavoitteesta, jonka se yrittää täyttää.

Käytä asiantuntijaa, joka ymmärtää estatelaki. Tämä ei ole alue, jolla alhaisen tarjouksen voi saada, koska kustannukset, jotka saattavat sen väärin, voivat olla pitkittyneitä laillisia taisteluita perillisten keskuudessa. Varmista, että valitset hyvän nimen sopusoinnussa luottamustehtävän kanssa, koska perilliset ovat jumissa mukana jonkin aikaa. Jos tarvitset apua, voit lukea lisää perheiden luottamuksen nimeämisestä.

Monien yhteisten luottamusjärjestelyjen vuoksi kätevyyden vuoksi on olemassa hienoja nimiä, joita käytetään konfigurointiin. Esimerkiksi jos luottamusvälineessä on määräys, joka estää edunsaajat sitoutumasta luottamukseen tai lainaamalla niitä ennenaikaisesti luottamukseen, asettamalla varat velkojien ulottumattomiin ja tekemällä mahdottomaksi perijä antamaan elinkorotusvirran , joko tahallisesti tai tahattomasti, se tunnetaan menestysperiaatteena.

Jotkut näistä ovat niin rautateitä ja hyvin muotoiltuja, että ne rajoittuvat, ellei ne ole, epäoikeudenmukainen (ks. Mississippin korkeimman oikeuden päätös Sligh v. First National Bank of Holmes County joka lapsisukkulan uhri oli kielletty korvaamasta vahingonkorvausta rikoksentekijää vastaan, mikä mahdollisti hirviön jatkuneen eläkkeelle varhaiseläkkeen varallisuudesta. Toinen esimerkki: Jos luottamus säilyttää omaisuutesi kuoleman jälkeen ja antaa eloon jääneelle puolisolle mahdollisuuden pysyä kotona, elää luottamussalkun tuottamien säännöllisten tulojen kautta, mutta ei koskaan kosketa päämiestä, mikä on jättää lapset ja lapsenlapset (suojelee heitä, jos aviopari uusiutuu), sitä kutsutaan QTIP-luottamukseksi. *

Voit yleensä luottaa luottamusmateriaalin kautta haluamallasi tavalla, luoda kannustimia perillisille tai palkita heitä tietystä käyttäytymisestä. Sinun pitäisi olla varovainen täällä, koska voit saada aikaan joitakin ei-toivottuja seurauksia (esim. Sanot, että edunsaaja saa $ 250 000 maksua aina, kun hän saa kandidaatin tutkinnon mutta ei täsmennä ensimmäistä kandidaatin tutkintoa niin älykäs perijä jatkuvasti ilmoittautuu uusiin ohjelmiin, tulossa ammattitaitoiseksi opiskelijaksi ja koskaan pääsemästä työhön, kun he imevät luottamuksen suunnitellun aikataulun eteen, ottamalla omaisuuttasi muilta sukulaisilta.Poikkeus? Vaatimuksesi eivät voi olla "yleistä järjestystä vastaan". Et esimerkiksi voinut tarjota jakaumia milloin tahansa yksi tuensaajista ryöstettiin viinakaupasta. Ette voinut opettaa luottamusta tytärsi hylkäämiseen, jos hän ei ole valkoinen henkilö. Et voi sanoa, että tyttärentytär saa vain jakeluja, jos hän asettaa lapsensa hyväksyttäväksi. Samoin et voi sanoa, että aiotte erottaa poikasi, joka on homo, ellei hän naida naista, koska yksi vanhimmista isokokoiskuista yritti tavata New Yorkissa vuonna 2012, jolloin hän puhui oikeustieteellisistä kouluista eri puolilla maata. Voit vastata, "Oma raha, säännöt", mutta se ei ole totta. Olet kuollut. Sinulla ei ole rahaa. Luottamus ja luottamus on noudatettava oikeudenmukaisuuden vähimmäisvaatimuksia, joita yhteiskunta määrittelee tuomioistuinten kautta.

Kun kaikki on tehty ja mieleisesi, allekirjoita paperit luottamukselle. Tee luottamusilmoitus, aseta luottamusmittari voimaan ja siirry seuraavaan vaiheeseen.

3. Rekisteröi luottamus IRS: n kanssa vastaanottamaan verovelvollisen tunnusnumero (TIN)

Jos luottamus ei ole luovuttajan luottamus, jonka omaisuutta luovuttava henkilö on ainoa toimitsijamies ja jolla on tiettyjä valtuuksia, kuten oikeus peruuttaa tai muuttaa tiettyjä luottamusinstrumentin osia, ja sen vuoksi hänen on raportoitava hänen henkilökohtaisen sosiaaliturvatunnuksensa mukaisista luottamusvaroista ja tuloista hänen liittovaltion ja valtion veroilmoituksissa, rahasto joutuu pyytämään oman veronmaksajien tunnistenumeronsa tai TIN: n. Aivan kuten yritys tarvitsee Työnantajan tunnusnumeron (EIN) ja henkilö tarvitsee sosiaaliturvanumeron (SSN), TIN sallii luottamuksen tallentaa omat erilliset veroilmoittautumiset, avoimet rahoitustilit pankeissa, välitysyritykset sekä kuten muut toimielimet, ja monia muita asioita, jotka ovat välttämättömiä päivittäisen liiketoiminnan harjoittamiseksi.

Saadaksesi luottamuksesi TIN voit suorittaa prosessin verkossa IRS-verkkosivustolla tai voit ladata lomakkeen SS-4, täyttää sen ja lähettää sen postitse.

4. Siirrä omaisuutta, jonka olet lahjoittanut rahastoon retitling it ja tilin avaaminen Trustin nimeä

Seuraavaksi luottamusrahastojen perustamisen vaihe on palauttaa omaisuus, jonka haluat siirtää sille. Tämä voi tapahtua "[lisää toimitsijamiehen nimi] varainhoitajana [lisää perheen rahaston nimi] [lisää päivämäärä]". Kuvittele esimerkiksi, että sinulla oli 10 000 Exxon Mobilin osaketta, joiden arvo oli 830 000 dollaria. Haluat luottaa lapsesi luo. Asettaa perheen luottamuksen ja kutsu sitä "John Smith Energy Trustiksi". Soitat sisarenne, Ada Smithin, vartijaksi. Saat varastokirjanpidon ulos varastosta ja rekisteröidä ne uudelleen siirtoasiamieheltä, muuttamalla nimesi nimikirjoituksessa mainittua otsikkoa osoitteeseen: "Ada Smith toimitsijaksi John Smith Energy Trustille 30.7.2016 "tai jotain vastaavaa.

Jos aiot siirtää kiinteistöjä luottamuksellesi, menisit alas toimien tallentimeen ja allekirjoittaisi luottamuksen samalla tavalla: "Ada Smithin toimitusjohtajana John Smith Energy Trustille 30. heinäkuuta 2016 ".

Jos luottamus rahoitetaan käteisellä, sinun täytyy avata pankki- tai välitystili, johon aiot tallettaa. Oletetaan, että menit Charles Schwab & Companyiin, joka on yksi maailman suurimmista välittäjistä. Avaat Schwab One Trust -tilin vähintään $ 1 000 tai $ 0, jos hyväksyt sen, että avaat linkitetyn sekkitilin luottamuksen nimessä, johon osallistut vähintään 100 dollaria kuukaudessa. Tämän lisäksi luottamustili käyttäytyy kaikin tarkoituksin, kuten jos se olisi välitystili siinä mielessä, että voit ostaa ja myydä varoja minkä tahansa säännön mukaan luottamusvälineessä (esim. Jos sanot, että voit vain voit ostaa Coca-Colaa osakkeita säännöllisesti, et voi aloittaa kaupankäyntivaihtoehtoja, ellei edunsaajien halua hakea lainan vakuusvelvollisuutta, ja hyvin voidaan vaatia maksamaan takaisin tappioita, jotka aiheutuvat verboten-tapahtumistasi). Schwab tarvitsee jäljennöksen luottamusvälineestä, joka sisältää tietueistasi luettelon säännöksistä, joilla rajoitat käyttäytymistasi.

5. Huolehdi luottamushallinnon ja kirjanpidon rekistereistä

Lopuksi viimeinen askel luottamuksen perustamisessa hallinnoi sitä luottamusvälineen mukaan pitämällä yksityiskohtaiset tiedot, mukaan lukien kirjanpidon tiedot, joten jos on aina oikeusjuttu tai epäselvyys, paperi on kunnossa. Jossakin vaiheessa elämässäsi tai kuolemasi aikana sinun on siirrettävä nämä velvollisuudet jollekin toiselle.

Vaikka voit erottaa tehtävät tiettyihin toimintoihin ja tuottaa ne eri henkilöiden tai laitosten kanssa (esim. Palkata tätä yritystä hallitsemaan rahaa, tämä yritys toimimaan osakkaana toimielimenä, tämä yritys pitää varoja että tämä yritys huolehtii kirjanpidosta ja verotuksesta), monet rahoituspalveluyritykset tarjoavat all-in-one-maksupaketteja yhdistämällä yritysneuvonantajan palvelut hallintoon, kirjanpitoon ja sijoitusten hallintaan. Kuten mainitsin toisessa äskettäisessä artikkelissa luottamusrahastoista, Vanguard, joka on tunnettu indeksirahastoistaan, tekee sen perheen luottamukselle edellyttäen, että vähimmäissumma on 500 000 dollaria ja vähimmäispalkkiot kirjoitushetkellä ovat 4 500 dollaria itse sijoitustoiminnan hallintaan + Vanguard-rahastojen (esim. rahasto-osuuksien) suhteelliset takuumaksut + 2 500 dollaria luoton rekisteröintimaksua varten yksin tai yhteisrahoituksesta sekä mahdolliset palvelumaksut. Lähes kaikissa tapauksissa kannattaa tarkastella keskimäärin 7 000 - 15 000 dollaria pienempään luottamukseen, mikä on enemmän kuin oikeudenmukaista, kun otetaan huomioon riski, jonka yrityksen on otettava itsellensä toimimisestään hyvin osoittautuvat perheesi useiksi sukupolviksi.

* Olin niin kaukana, että lähes kaikki, joilla on lapsia aikaisemmasta avioliitosta, joka ei halua heitä eroon, tarkoituksellisesti tai vahingossa, pitäisi käyttää QTIP-luottamusta.