Verotulokset, kun menetät kodin sulkemiseen

Sisäisen tuloyksikön osalta sulkeminen on sama kuin omaisuuden myynti. Tärkeintä on, että se kerran oli sinun ja nyt se ei ole. Tämä tarkoittaa sitä, että tapahtuma voi aiheuttaa myyntivoiton tai tappion ja jos jokin osa asuntoveroista annetaan anteeksi tai peruutetaan, tästä verosta voi olla myös tuloveroa.

Pääomavoitto tai häviäminen sulkemisissa

Kiinteistöjen myynti tavallisesti tapahtuu talletusprosessin avulla ja myyjä saa lausunnot siitä, kuinka paljon kotia myydään.

Foreclosures ei ole kuitenkaan talletusta. Lainapankki yksinkertaisesti omistaa talon. Kiinteistö on muuttanut käsiään, joten IRS sanoo, että sulkemista pidetään edelleen myynnissä tai teknisemmässä mielessä omaisuuden "luovuttamisesta".

Pääomavoittojen laskentakaava on vähentää kiinteistön perusta tai kustannukset myyntihinnasta. Ero on se, kuinka paljon voittoa henkilö on tehnyt tai kuinka paljon rahaa on menetetty tapahtumasta. Sulkemistilanteessa ja ilman escrow-lausuntoja verotuksessa käytetty myyntihinta ei ole välittömästi selvää. Ei ole keskenään sovittu myyntihinta.

Mutta verotuksessa on edelleen "myyntihinta". Se on joko kiinteistön oikeudenmukainen markkina-arvo tai jäljellä oleva lainan tasapaino välittömästi ennen sulkemista riippuen lainan tyypistä. Molemmat luvut ilmoitetaan sinulle ja IRS: lle luottolaitokselta lomakkeella 1099-A.

Käytä tai turvautumatonta lainaa

Asuntolainasi oli joko turvautuminen tai turvautuminen lainaan. Asuntolainat, joita käytetään talon hankkimiseen, ovat yleensä lainaa, kun taas jälleenrahoitetut lainat ja kotitalouksien lainat ovat yleensä turvautumisia lainoihin. Tämä ei kuitenkaan missään tapauksessa ole ehdoton sääntö. Se voi myös riippua tilasta, jossa asut.

Jos sinulla on takaisinottolaina, sinä olet henkilökohtaisesti vastuussa velasta ja lainanantaja voi jatkaa sinua takaisin sen jälkeen, kun omaisuus on otettu takaisin. Tällöin myyntivoitto, jota käytetään myyntivoitona myyntivoiton tai -tappion laskennassa, on pienempi seuraavista kahdesta summasta:

• Erääntynyt lainasaantia vasta välittömästi ennen sulkemista vähennettynä sellaisella velalla, jonka osalta lainanottaja on edelleen henkilökohtaisesti vastuussa foreclosure
• Kiinteistön oikeudenmukainen markkina-arvo suljetaan

Olet saattanut perua velkojen tuoton sulkemisesta tämän tyyppisen lainan.

Laina, jota ei ole käytetty, on sellainen, jossa lainanottaja ei ole henkilökohtaisesti vastuussa lainan takaisinmaksusta. Toisin sanoen laina on tyydytetty ja lainanantaja ei voi jatkaa lainanottajaa myöhempää takaisinmaksua varten sen jälkeen, kun se on ottanut kiinteistön takaisin. Lainojen turvaamattomana myyntihintaan käytetty luku on jäljellä oleva lainakanta välittömästi ennen sulkemista.IRS sanoo, että olet todella myydä taloa takaisin lainanantajalle täyden harkintaan jäljellä olevan velan. Sinulla ei ole peruutettuja velkatuloja, koska lainanantaja on lain mukaan kielletty harjoittamasta takaisinmaksua.

Pääomavoiton tai -tapauksen ilmoittaminen

Kun olet selvittänyt, millaista lainaa sinulla on omaasi, voit määrittää myyntihinnan.

Jos suljetun omaisuuden oli ensisijainen asuinsijaasi, ilmoittakaa sulkeminen Schedule D: n ja Form 8949: n kautta. Voit saada enintään 500 000 dollarin voiton tuloverosta tiettyjen sääntöjen mukaisesti:

• Koti oli ensisijainen asuinpaikka.
• Asut siinä vähintään kahden viimeisen viiden vuoden ajan.

Yksittäiset veronmaksajat voivat sulkea pois 250 000 dollaria, ja aviopuolisoiden yhdessä tekemät velat voivat kaksinkertaistaa summan.

Joitakin lisäsääntöjä sovelletaan. Jos suljettu omaisuus oli sekakäytössä - se oli ensisijainen asuinpaikka kerralla ja toissijainen asuinpaikka toisella kerralla - voit silti saada voittoa tai tappion laskemista koskevia muutettuja sääntöjä koskevan pääsyn estämättä.

Vuodesta 2017 kiinteistöjen pitkäaikaisten myyntivoittojen verokanta, jonka omistukset ovat vuosittain tai pidempään, on 15 prosenttia veronmaksajille, jotka kuuluvat 25-35 prosentin veroluokkiin.

Korko on 20 prosenttia niille, jotka kuuluvat 39. 6 verokantaan. Omistajat, jotka kuuluvat 10 tai 15 prosentin verokantaan, ei ehkä tarvitse maksaa minkäänlaista myyntivoittoa. Jos omistat kodin alle vuoden, sinun on maksettava myyntivoiton vero samaan hintaan, jota sovelletaan tavallisiin tuloihisi - toisin sanoen veroluettelon mukaan.

Jos suljettu kiinteistö oli vuokra-asunto, ilmoittakaa myynti lomakkeella 4797.

Mortgage Forgiveness Debt Relief Act

Sulkemiset voivat aiheuttaa verotettavaa tuloa myyntivoiton lisäksi. Jos lainanantaja antaa anteeksi tai peruuttaa kiinnitysluoton takaisinottolainaan, saatat joutua sisällyttämään sen tulona, ​​mutta on olemassa muutamia poikkeuksia, jotka voivat sulkea verotuksessa peruutetut velat.

Tärkein näistä on poissulkeminen velkaa, jonka päähankkija vakuuttaa. Mortgage Forgiveness Debt Relief Actin mukaan enintään 2 miljoonan dollarin velat voidaan sulkea pois, kunhan velkaa käytettiin ostamaan tai rakentamaan pääasiallista asuinpaikkaa. Tämä verovapautus teknisesti päättyi vuoden 2016 loppuun, mutta se kattaa edelleen velat, jotka annetaan anteeksi vuonna 2017, jos kirjallinen sopimus tehtiin vuonna 2016. Ja Kongressi avattiin uudelleen kysymykseen tammikuussa 2017, joten on mahdollista, että lakia jatketaan tuleviin vuosiin.

Tax Reporting Documents Form 1099-A ja Form 1099-C

Pankki antaa lomakkeen 1099-A, kun kiinteistö on suljettu pois. Se ilmoittaa sulkemisen päivämäärän, kiinteistön kohtuullisen markkina-arvon ja jäljellä olevan lainataseen välittömästi ennen sulkemista. Tarvitset näitä tietoja ilmoittaessasi markkinoiden sulkemiseen liittyviä myyntivoittoja.

Pankki on laatinut lomakkeen 1099-C, kun pankki on peruuttanut tai antanut takaisin lainan takaisin lainan.Tämä lomake ilmoittaa, kuinka paljon velkaa peruutettiin. Jos lainanantaja sulkee pois kotiinsa ja irtisanoo maksamattoman velan samana vuonna, saatat saada vain yhden lomakkeen 1099-C, joka ilmoittaa sekä sulkemisen että velan peruuttamisen sijaan, että hän saa sekä 1099- että 1099- C.