Käyttämällä ei-vähennyskelpoisia IRA: ita saadakseen rahaa Rothiin

Jos et ole oikeutettu ottamaan IRA: n vähennystä omalle panoksellesi IRA: lle ja teet liikaa rahaa Roth IRA: n maksuosuuden tekemiseksi, voit harkita vähennyskelpoisen IRA: . Voit sitten muuttaa sen heti Roth IRA: ksi. Tätä kutsutaan joskus "takaoven Roth IRA" -strategiaksi. Alla ovat voimassa olevat säännöt.

Vähennyskelpoiset IRA: n perusteet

Vähennyskelpoisella IRA: lla on samat raja-arvot ja niihin sovelletaan samoja sääntöjä kuin perinteinen IRA - ero on se, miten maksuosuutta kohdellaan veroilmoituksessasi.

Voit tehdä vähennyskelvottomia IRA-maksuja samalla IRA-tilillä, jolla on vähennyskelpoisia maksuja, kuitenkin seurantaan. Suosittelen, että avaat erillisen tilin kaikista vähennyskelvottomista maksuista.

Verotuloristasi on tehtävä lomake 8606, jossa ilmoitat IRA-maksuosuuden määrän, joka ei ollut vähennyskelpoinen. Tätä kutsutaan perustaksi.

Yksi ei-vähennyskelpoisten IRA: n tehokkaimmista käyttötarkoituksista on suurituloisille. Korkean tulotason saajat voivat käyttää ei-vähennyskelpoisia IRA: ia osallistumalla Roth IRA: han.

Käyttämättömän IRA: n osallistuminen Roth IRA: n osallistumiseen

Niille, jotka ansaitsevat tarpeeksi rahaa, että he eivät ole oikeutettuja tekemään Roth IRA: n panosta, he voivat silti osallistua rahaa Roth IRA: a-bout tavalla. Joka vuosi voit tehdä vähennyskelvottoman IRA-osuuden ja sitten muuttaa sen vähennettävän IRA: n Rothiksi. Voit muuntaa ei-vähennyskelpoisen IRA: n Rothille samana vuonna, kun annat maksuosuuden.

Kun teet IRA: n Roth IRA: ksi, maksat verot kaikista muunnetuista summista, jotka ylittävät perustuksesi. Jos sinulla on muita IRA-tilejä, sinun on laskettava pro-rata-kaavalla.

Oletetaan esimerkiksi, että sinulla on perinteinen IRA-arvo 11 000 dollaria, ja teet 5 500 euroa erilliselle IRA-tilille vähennyskelvottomaksi IRA: ksi.

Sinulla on nyt yhteensä 16, 500 IRA: ssa, 1/3 on vähennyskelvoton, muut 2/3 ovat perinteisiä vähennyskelpoisia maksuja.

Olisi mukavaa, jos voisit muuntaa vain vähennyskelpoisen IRA-osan, mutta IRS tarkastelee kaikkia IRA-tilejäsi yhteen - joten jos teet vain $ 5, 500, kolmasosan muunnetusta summasta (noin $ 1 , 815) pidetään perustana ja muut kaksi kolmasosaa (noin 3 685 dollaria) pidetään verotettavana tulona muutoksen vuoden osalta. (Huomautus: Rothin muuntamisen verokustannukset ovat vain pieni hinta, jos investoinnit tekevät työtäsi ja kasvattavat veroa monta vuotta Roth IRA: n sisällä.)

Miten välttää Pro-Rata -perusääntö

Perussuuntaussääntöä ei sovelleta, jos sinulla on kaikki muut eläkkeesirahat 401 (k) -suunnitelmassa - sitten vuosittain teet vähennyskelvoton IRA-maksu, olettaen, että olet välittömästi muunna sen Rothiksi, kokonaismäärää pidetään perustana.

Esimerkiksi, jos sinulla on $ 300, 000 401 (k) -suunnitelmassa ja mitään IRA: ssa, voit välittömästi rahoittaa ei-vähennyskelpoisen IRA: n ja muuntaa sen Rothiksi. Muunnettu määrä ei ole veronalaista tuloa, koska se oli kaikki kustannusperusta.

Voit rullata perinteisiä IRA-saldoja takaisin työnantajasuunnitelmaan, esimerkiksi 401 (k) -suunnitelmaan, jättämällä vain vähennyskelvottomat IRA-saldot suunnitelman ulkopuolelle siten, että tulevaisuudessa voit käyttää takaluukun Rothin muuntamisstrategiaa ilman huolia suhteessa kirjanpitoon.

Verolomakkeissa vaaditaan, että IRS kysyy tilivuoden tilin saldoa vuodesta, jona annoit veroilmoituksen (ja lomakkeen 8606), joten sinun pitäisi rullata perinteiset IRA: t 401 (k) -suunnitelmaan ennen vuoden lopulla, jotta siirtymästrategiaa voitaisiin käyttää.

Jos loppuvuodesta sinulla ei ole varoja jäljellä perinteisissä IRA: ille, SEP: issä tai SIMPLEssa (ehkä siksi, että ne on käännetty pätevään suunnitelmaan), niin se antaisi sinulle vapaasti muuntaa vain jäljellä olevan vähennyskelpoisen IRA: n Roth . Kuten sanottu, tätä siirtoa kutsutaan takajaluksi Roth IRA ja se on yleinen käytäntö. Verolainsäädännön tulevat muutokset saattavat poiketa tästä strategiasta, mutta nyt on täysin hieno tapa tehdä se.

Ei-vähennyskelpoiset IRA-virheet

Yleisimpiä virheitä, jotka on tehty vähennyskelvottomilla irtisanomisilla, unohtaa IRS-lomakkeen 8606 täyttämisen veroilmoituksella.

Jos olet tehnyt ei-vähennyskelpoisia IRA-maksuja, mutta et ole ilmoittanut perustaasi, voit ilmoittaa sen jälkikäteen. Katso artikkelin nimeltä Unohdin muodostaa lomakkeen 8606 lisätietoja siitä, mitä tehdä.

Toinen yleinen virhe on ajatella, että voit muuntaa vain irrallisilta IRA: n maksuosuuksiksi Rothin. Kuten edellä on käsitelty, sinun on tarkasteltava kaikkia IRA-tilejäsi yhteensä määrittäessäsi veron määrän, joka on maksettava, kun vaihdat Rothiin.