Mitä lahjoja koskevat lahjamaksut?

Liittovaltion lahjavero koskee kaikkia elämääsi tekeviä lahjoja. Lahja on verotettava kolmesta tekijästä riippuen:

• Sen vastaanottaja
• Sen oikeudenmukainen markkina-arvo
• Olipa lahja nykyisestä tai tulevasta kiinnostuksesta

Lahjan vastaanottaja

Kaikki lahjat puolisolle vapautetaan liittovaltion lahjaveroista edellyttäen, että vastaanottaja on Yhdysvaltojen kansalainen. Rajoittamattoman siviilisäädyn ansiosta puolisot voivat antaa toisilleen verotonta omaisuutta joko ennen kuolemaa tai sen jälkeen.

Voit antaa jopa 148 000 dollaria vuodessa puolisolle vuodesta 2016, jos he eivät ole yhdysvaltalaisia ​​kansalaisia. Tämä vapautus lisääntyy vuosittain.

Mikä on kohtuullinen markkina-arvo?

Oikeudenmukainen markkina-arvo määritellään verotuksellisesti, koska yksittäiselle henkilölle voidaan maksaa omaisuuserästä, ellei hän eikä myyjä ole pakotettu - toisin sanoen se ei ole palokaasun myynti. Käypä markkina-arvo on tyypillisesti lahjan arvostettu arvo tai vastaava arvo samankaltaisella hetkellä myytyjen muiden samankaltaisten tuotteiden kanssa.

Jos annat rahaa, ei todellakaan ole mitään kiistaa sen arvosta. Mutta jos myyt jonkun 300 000 dollarin kotiin 150 000 dollaria, sinut katsotaan lahjoittaneen 150 000 dollaria, koska et saanut mitään vastineeksi tämän osan arvosta.

Nykyaikaisen lahjan lahjat tai tulevaisuuden lahjat

Nykyisen edun lahja on sellainen, että vastaanottaja on välittömästi vapaa käyttää omaan nautintoonsa ja etuunsa - ei liitetiedostoja.

Jos vastaanottajalla ei ole täydellistä käyttöä ja nautintoa toisesta tulevasta ajankohdasta, se on tulevan kiinnostuksen lahja.

Yhteinen esimerkki tulevaisuuden kiinnostuksen lahjasta varaa itsellesi elinvoima kiinteistösi. Oma edunsaaja - ehkä puolisosi tai lapsesi - ei tule täyteen ja omistamaan omistajaasi kuolemaan saakka.

Tulevat korko-lahjat eivät ole oikeutettuja rajoittamattomaan siviilisäätyyn tai muihin lahjoituksiin ja poikkeuksiin. Jos olet tehnyt tulevaisuuden kiinnostuksen lahjan kenellekään, koko lahja on verotettava ja se on ilmoitettava IRS: lle lomakkeella 709, Yhdysvaltojen lahjojen (ja sukupolvenvaihdon siirron) veroilmoituksella.

Vapautukset, poikkeukset ja poikkeukset

Liittovaltion laki vapauttaa ensimmäiset 14 000 dollaria annat henkilöä kohden vuodessa vuodesta 2016. Tämä vuosittainen poissulkeminen lahjaveroista nousee säännöllisesti 1 000 dollarin lisäyksissä pysyäksesi inflaation vauhdissa.

Voit käyttää tätä poikkeusta lahjoihin, jotka on tehty muille kuin puolisollesi. Jos teet yhden luukun 114 000 dollarin lahjaksi poikasi kotiostoksen hankkimiseen, 14 000 dollaria lahjasta on maksuton ja vapaa liittovaltion lahjaveroista. Loput 100, 000 dollaria ovat veronalaista lahjaa. Jos lahjoitat poikasi 10 000 dollaria tammikuussa ja lisää 100 000 dollaria saman vuoden kesäkuussa, ensimmäinen 14 000 dollaria on vapaa ja suljettu liittovaltion lahjaveroista ja 96 000 dollaria veronalaista lahjaa.

Tietyt lahjatyypit vapautetaan verosta. Voit tehdä rajattomia lahjoja päteviksi hyväntekeväisyysjärjestöille. Voit maksaa jonkun lääkärintodistukset hänen puolestaan ​​ilman rajoituksia, ja opetusmateriaalin tarjoamat lahjoitukset ja pätevät palkkiot ovat vapautettuja.

Sinun on kuitenkin maksettava terveydenhuollon tarjoaja tai oppilaitos suoraan.

Liittovaltion verolainsäädäntö tarjoaa myös elinikäisen poissulkemisen lahjaverosta, mutta se jaetaan kiinteistöveron kanssa. Tämä eliniän poissulkeminen, jota kutsutaan myös yhtenäiseksi verolainaksi, on 5 dollaria. 45 miljoonaa vuodesta 2016. Se on indeksoitu inflaatioon, joten se myös kasvaa määräajoin. Jos ylität 14 000 000 dollarin vuosittaisen poissulkemisen yhdelle vastaanottajalle tietyn verovuoden aikana, voit joko maksaa saldon lahjanveron tai käyttää tätä elinikäistä hyvitystä. Joka kerta, kun käytät elinikäistä luottoa, lahjan määrä vähennetään, jättäen vähemmän syrjäytymisensä suojaamaan omaisuutta verotuksesta kuolemasi aikana.

HUOMAUTUS: Verolakeja muutetaan määräajoin, ja sinun on neuvoteltava verottajan kanssa ajantasaisimmista neuvoista. Tämän artikkelin sisältämiä tietoja ei ole tarkoitettu veroneuvontaan eikä korvaavat veroneuvojia.