Mitä sinun on tiedettävä rajoitetuista osakemaksuista

Jos olet onnekas saadaksesi rajoitetun osakepalkkion (jota kutsutaan usein rajoitetuiksi varastosäkeiksi tai RSU: ksi) yrityksellesi liittymis- tai säilytyskannustimena, sinun on ymmärrettävä tämän edun perusteet. Tämän osakepalkkion ansaitsemisen ja hinnoittelun ehdot voivat vaikuttaa päätöksentekoon verosuunnittelussa sekä jatkuvassa työsuhteessa.

Huomautus: Tässä sarakkeessa ei ole tarkoitus tarjota laillisia tai taloudellisia neuvoja. Aina haetaan panosta pätevästä resurssista.

Mikä on rajoitettu osakekohtainen apuraha?

Kun työnantaja tarjoaa yrityksesi osakkeita, mutta asettaa rajoituksia kykyksesi päästä tai kaupallistaa varastosta, sanotaan olevan rajoitettu. Näitä apurahoja käytetään usein teknologiassa, suuressa kasvussa ja suurissa yrityksissä avainhenkilöiden rekrytoimiseksi tai säilyttämiseksi.

Mitkä ovat yhteiset rajoitukset työnantajille?

Työnantajan näistä maksuista yleisimpiä rajoituksia ovat viivästyttää pääsyä todellisiin osakkeisiin kutsutun oikeuden syntymisen kautta. Harkitse skenaario, jossa olet palkattu ja tarjonnut 500 osaketta, mutta ansainta edellyttää kolme vuotta vuokra-ajankohdasta. Tässä tilanteessa et voi koskettaa varastossa kolmea vuotta. Jos jätät yrityksen ennen kolmen vuoden merkkiä, osakkeesi palautetaan yritykselle. Kuten tässä artikkelissa kerrotaan oikeuden syntymisestä, työnantajat voivat käyttää eri muotoja omien osakkeiden omistajuuden siirtämiseen työntekijälle ajan myötä.

Mitä tapahtuu, jos jätät yrityksen ennen varastosi?

Tämä kohta kannattaa redundanssia tässä artikkelissa. Jos lähdet ennen rajoitettua osakepalkkiotukea, menetät mahdollisuuden saada osakkeita. Tämä etu on oleellisesti sinulle arvoton.

Kuinka rajoitetun osakkeen palkkio eroaa optio-ohjelmasta?

Molemmilla on ansaintajakso.

Ero on päättymispäivän lopussa. Kun optio-oikeus lippaa, sinulla on mahdollisuus ostaa tai ostaa osuuksia tietyllä hinnalla (lakko hinta). Sinulla ei ole omaa osakekantaasi, ennen kuin käytät optiota ja ostat osakkeet. Heti kun ostat sen, voit tehdä sen mitä haluat, mukaan lukien sen myyminen. Kun rajoitettu osakepalkinto on liivit, sinä omistat varastosi, ja voit tehdä sen mitä haluat.

Mikä on parempi, optio-oikeudet tai rajoitettu osakekanta?

Vastaus tähän kysymykseen on, se riippuu. Yleensä jos osakekurssi nousee, optio-oikeudet saattavat olla suositeltavia. Voit myydä sekä korkeammalla markkina-arvolla että optio-oikeuksilla, mutta sinun ei tarvitse sitoutua ostamaan, ennen kuin osakekurssi on saavuttanut pisteen, jonka haluat myydä.Vaihtoehtoisesti, jos osakekurssi pysyy samana tai suuntautuu alaspäin, rajoitettu osakekurssi saattaa olla parempi, koska omistat osakkeet. Käyttämättömillä vaihtoehdoilla ei ole arvoa, ja jos osakekurssi on lakkohintaa alhaisempi, niitä pidetään tehokkaasti "veden alla". Varastossa on luonnollisesti jokin arvo, ellei se laske nollaan.

Onko verotuksellisia rajoituksia rajoitettu osakekohtainen tai optio-apuraha?

Kyllä.

Esimerkiksi on mahdollista, että rajoitettu osakekohtainen apuraha laukaisee verovelan oikeuden syntymispäivänä riippumatta siitä, onko olet myynyt varastosi vai ei. Muista neuvotella pätevän kirjanpitäjän tai asianajajan kanssa viimeisimmistä sääntöistä, jotka koskevat palkkasi verovaikutusta.

Bottom Line:

On tärkeää, että ymmärrät kaikki tietyn edun ehdot ja verovaikutukset. Molemmat optio-avustukset ja rajoitetut osakekohtaiset avustukset voivat olla erinomaisia ​​ajoneuvoja vaurauden luomiseen ajan myötä. Rahoituksessa ei kuitenkaan ole ilmaista lounasta. Tietyt rajoitukset koskevat sitä, milloin ja miten saat käyttöösi ja verotukselliset vaikutukset ovat aina suuria arvioitaessa työnantajan maksuosuuksia.

-

Päivitetty Art Petty