Parhaat eläketurvaohjelmat itsenäisille ammatinharjoittajille

Käytettävissäsi on useita erilaisia eläkejärjestelyjä, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Oikea riippuu siitä, kuinka paljon haluat osallistua, ja jos sinulla on tai aikoo palkata työntekijöitä. Seuraavassa luetellut neljä eläkejärjestelyä ovat itsenäisin ammatinharjoittajien laajimmin käytetyt eläkejärjestelyt.

1. SEP - itsenäinen eläkejärjestelmä

SEP: n tai itsenäisen eläkesuunnitelman on hyvä eläkesuunnitelma, jos sinulla ei ole työntekijöitä.

Tämän tyyppisen suunnitelman avaaminen on vähäistä. Useimmat sijoitusyhtiöt, välittäjät ja suuret pankit tarjoavat SEP: n version pienyritysten omistajille.

Maksimimaksu: alle 25 prosenttia ansaitusta tulosta tai 54 000 dollaria vuonna 2017. (Se oli 53 000 dollaria vuonna 2015 ja 2016.)

Vaaditut maksut: Ei mitään. Jos sinulla on työntekijöitä ja he ovat oikeutettuja, sinun on annettava sama osuus prosentteina heidän panoksestaan SEP-tililleen prosenttiosuutena korvauksistasi, jonka osallistut SEP-tilillesi.

Jos tulet myöhemmin työntekijöille, sinun on annettava maksu, jos he:

ovat työskennelleet sinulle 3 viimeisen 5 vuoden aikana
Ansaitse yli 600 dollaria vuodessa 2015 , 2016 ja 2017 (550 dollaria vuodessa 2014)
Ovat 21-vuotiaat tai sitä vanhemmat

Lue lisää IRS: stä, jossa on eläkkeellepanosuunnitelmia koskevia kysymyksiä.

2. Yksilö (k) Tulosjako

Tämä yksilöllinen (k) suunnitelma on perinteisen 401 (k) suunnitelman yksinkertaistettu versio.

Se on eläkkeelle suunnitelma, joka on suunniteltu vain sellaisille itsenäisille ammatinharjoittajille, joilla ei ole työntekijöitä, mikä tarkoittaa sitä, että se toimii hyvin vain yhden omistajan / työntekijän yrityksille tai yrityksille, joissa aviomies ja vaimo ovat ainoita omistajia /työntekijät.

Tämä suunnitelma mahdollistaa kahdenlaisia maksuosuuksia: palkkojen lykkäysmaksun ja voitonjako-osuuden.

Maksun lykkäysosuudella osa suunnitelmista antaa sinulle mahdollisuuden valita perinteisen, verovähennyskelpoisen panoksen tai perustaa suunnitelma, joka mahdollistaa Rothin (verojen jälkeen) maksamisen. Maksun lykkäysosuus on suoritettava noin 15 päivänä tammikuuta kalenterivuoden jälkeen, jolta maksu on suoritettu.

Rahoituksen voittopalkkio voi olla jopa 25% ansaitusta tulosta (nettotulos liiketoiminnan kulujen jälkeen). Tätä ei voida laskea, ennen kuin vuosi on päättynyt ja joitain muita verolaskelmia on tehty. Sinulla on verotuksen asettamisen määräaikaa ja laajennuksia, jotta voiton jakamisen osuus annettaisiin.

Maksupalkkojen lykkäysmaksu: 18 000 dollaria vuodelle 2015, 2016 ja 2017 (17 500 euroa vuodelle 2014). Jos olet ikäsi 50 vuotta tai vanhempi, voit maksaa lisää 6 000 dollaria palkkojen lykkäämistä varten vuosina 2015, 2016 ja 2017 (5 500 euroa vuonna 2014).

Maksimi voitonjaon rahoitusosuus: 25% ansaitusta tulosta, mutta kokonaissumma (palkanmaksu ja voitonjako) tähän suunnitelmaan ei saa ylittää 54 000 dollaria 2017/53 000 dollariin 2015 ja 2016/52 000 dollariin 2014

Koska tämä suunnitelma sallii kahdenlaisia maksuosuuksia, joissakin tapauksissa voit sijoittaa enemmän rahaa verotuksellisesti edulliseen hintaan, jos et ole varma siitä, yksilöllinen (k) suunnitelma kuin SEP: llä, vaikka teet saman verran vuosittain.

Esimerkiksi: tee 100 000 euroa netistä kaikista kuluista:

SEP: n kanssa voit osallistua 25 000 dollaria.
Yksilöllisen henkilön (k) avulla voit maksaa 18 000 dollaria palkan lykkäämiseksi plus 25 000 dollaria voitonjako-osuutena.
(Laskelma ei ole aivan yhtä yksinkertainen kuin tämä, koska sinun on otettava huomioon itsenäisen ammatinharjoittamisen vero.) Sinun on kysyttävä verovirkailijalta lopullisen sallitun rahoitusosuuden määrittäminen.

Vaaditut maksut: Ei mitään. Sinulla on mahdollisuus tehdä palkanmaksun maksu, voitonjako, molemmat tai ei. Jos sinulla on työntekijöitä, jotka ovat oikeutettuja, sinun on muutettava suunnitelmia ja annettava heille maksuja.

Useimmat sijoitusyhtiöt, välittäjät ja suuret pankit tarjoavat version Individual (k) -suunnitelmasta, mutta kaikki eivät salli Rothin maksuosuuksia.

Jos saat työntekijöitä, sinun on joko lopetettava suunnitelma tai muutettava suunnitelmasi perinteiseen 401 (k) suunnitelmaan, jossa sinun on suoritettava maksuja, jos he:

ovat työskennelleet yli 1 000 tuntia vuonna
Olet työskennellyt sinulle yli vuoden ajan (voit asettaa tämän rajan kahdeksi vuodeksi, jos he ovat 100% työnantajamaksuista, kun nämä maksut suoritetaan.
Ovatko 21-vuotiaat tai vanhemmat

3. Etuuspohjainen etuusohjelma

Etuuspohjainen etuusohjelma on hyvä valinta, jos teet paljon rahaa ja haluat osallistua paljon enemmän kuin voit osallistua SEP- tai Individual (k) -suunnitelmiin.

Enimmäismaksu: Etuussuunnitelman maksuosuudet määräytyvät suunnitelmasi järjestelmänvalvojana, joka perustuu kaavaan. Järjestelmä on määritetty siten, että se on määritelty kolmannen osapuolen ylläpitäjäksi tai vakuutusmatemaattiseksi. suurin maksu vaihtelee henkilöstä toiseen riippuen t: stä erms suunnitelmasi.

Vaadittu maksu: Annetaan maksuja vuosittain ja maksujen määrä on yleensä huomattava. Tällainen eläkejärjestely sopii parhaiten itsenäiselle yrittäjälle tai yritykselle, jolla on vakaa voitto ja joka haluaa laittaa suuren määrän rahaa vuosittain verovähennyskelpoisiksi.

Jos saat työntekijöitä, sinun on annettava maksuja niille suunnitellun asiakirjan mukaisesti. Yleensä työntekijät ovat oikeutettuja maksuihin, kun he:

ovat työskennelleet yli 1 000 tuntia vuodessa
ovat työskennelleet sinulle yli vuoden ajan (voit asettaa tämän rajan kahdeksi vuodeksi, jos he ovat 100% työnantajan maksuosuudet, kun nämä maksut suoritetaan
ovat 21-vuotiaita tai vanhempia

4.SIMPLE-suunnitelma

Tämä yksinkertainen suunnitelma on hyvä valinta, jos olet pienyritys työntekijöidesi kanssa, haluat osallistua eläkesuunnitelmiin, mutta et halua taakkaa raskaalle työntekijälle kovaa tai suurta hallintomaksut suunnitelmallesi.

Maksimi palkankorotusosuus: 12 500 euroa 2015, 2016 ja 2017 (12 000 dollaria vuonna 2014). Jos olet ikäsi 50 vuotta tai vanhempi, voit saada ylimääräisen 3 000 dollarin kiinniottamisen maksuosuudella 2015, 2016 ja 2017 (2 500 dollaria vuonna 2014).

Jos saat työntekijöitä, sinun on suoritettava maksuja heille, kun he ovat työskennelleet sinulle kahden edeltävän vuoden aikana ja ansainneet vähintään 5 000 dollaria vuodessa kahteen vuoteen.

Kaikkien kelvollisten työntekijöiden osalta sinun on suoritettava jokin seuraavista:

Pakollinen vastaava maksu: 1 $ 1 $: een saakka ennen ensimmäistä 3% kullekin osallistuvan työntekijän korvausta. Tämän vaihtoehdon kautta osallistut vain heidän suunnitelmistaan, jos he osallistuvat itse.
2% ei-valinnainen maksu kaikille työntekijöille: tällä vaihtoehdolla osallistut kaikille työntekijöille, jotka täyttävät kelpoisuusvaatimukset, vaikka he eivät osallistu rahoihin itse.