Mitkä liiketoiminnan kulut ovat verovähennyskelpoisia?

Jokainen liike aiheuttaa kuluja. Itsenäiset urakoitsijat, konsultit ja freelancerit maksavat ohjelmistosta, tietokoneista tai matkustavat ulos omasta taskustaan ​​helpottamaan työtä. Sisäänrakennetuille yrityksille kustannusten vähentäminen vähentää liikevoitonsa. Yksittäisten omistajien osalta kustannusten vähentäminen vähentää sekä tavanomaista tuloveroa että itsenäistä ammatinharjoittamista koskevaa veroa. Tärkeintä?

Kaikkien liiketoimintakustannusten seuranta vie paljon tapaa vähentää verovelvollisuuksiasi.

Mikä on oikeutettu liiketoiminnan kulu?

Perusmäärittely on se, että kulut ovat "tavallisia ja välttämättömiä" kaupallesi tai ammattiasi. Tämä määritelmä tulee suoraan verotuskoodista (sisäiset tulotunnuskoodi 162, ks. Myös Treasury Regulationsin kohta 1. 162-1). "Normaalikustannus", julkaisussa IRS 535, Business Expenses, on se, joka on mikä on hyödyllistä ja sopiva kaupallesi tai yrityksellesi. "

Teemme viisi eroa kustannusten analysoinnissa. Erittelemme henkilökohtaiset kulut liiketoiminnan kuluista. Liiketoiminnan kulut erotellaan kolmeen laajaan tyyppiin: myydyt tavarat, investoinnit ja vähennyskulut. Jotkut kulut saattavat olla vain osittain vähennyskelpoisia tai vähennyskelvottomia. Näin ollen viisi erottelua ovat:

1. Henkilökohtaiset kulut
2. Liiketoimintakulut
3. Myytyjen tavaroiden kustannukset
4. Pääomakustannukset
5. Vähennyskulut

Henkilökohtaisten henkilöiden erottaminen liikekuluista

Ongelmia syntyy, jos kustannus voi olla osittain henkilökohtainen ja osittain liiketoimintaan liittyvä. Yhteinen esimerkki: freelancer voisi käyttää yhtä huonetta talossaan toimistona. Tässä tilanteessa mitattiin toimiston ja koko talon neliökuvaus ja löydämme prosenttiosuuden.

Tätä prosenttiosuutta käytetään mittaamaan liiketoiminnan osuutta jaetuista kuluista, kuten vuokrasta, vakuutuksesta ja apuohjelmista. Näiden kulujen liiketoimintaosuus tulee osaksi kotitoimiston vähennystä, kun taas loput kulut olisivat luonteeltaan henkilökohtaisia.

Yleinen sääntö: "Yleensä et voi vähentää henkilökohtaisia, elävää tai perhekustannuksia, mutta jos sinulla on kustannuksia jotain, jota käytetään osittain liiketoiminnan ja osittain henkilökohtaisiin tarkoituksiin, jaa kokonaiskustannukset liiketoiminnan ja Voit vähentää liiketoiminnan osan "(IRS, julkaisu 535, liiketoiminnan kulut, osio henkilökohtaisista tai liiketoiminnan kustannuksista).

Kirjanpitopää: tarkkaile kaikkia kuluja. Näin voit tarkistaa kulut ja pyytää tilintarkastajaa, jos joku niistä saattaa olla verovähennyskelpoisia.

Myytyjen tuotteiden kustannukset

Myytyistä tuotteista aiheutuvat kustannukset ovat inventaarion ja varastojen kulut.Valmistajat, tukkumyyjät ja vähittäiskauppiaat seuraavat tuottamiensa tuotteiden kustannuksia tai ostavat jälleenmyyntiä varten.

Yleissääntö: "Jos yrityksesi valmistaa tuotteita tai ostaa ne jälleenmyyntiin, sinun on tavallisesti arvioitava jokaisen verovuoden alussa ja lopussa varastot myytävän tavarasi kustannuksiksi.

Jotkut liiketoiminnan kulut saattavat sisällytetään myytyjen tuotteiden kulutukseen "(IRS, julkaisu 535, liiketoiminnan kulut, osuudet myytyjen tuotteiden kustannuksista).

Yksityiskohtaisempia selityksiä katso Julkaisu 334, Verohallinto pienyrityksille, luku 6, Kuinka kuvata myytyjen tuotteiden kustannukset. Katso myös julkaisujen 538, kirjanpitokausien ja menetelmien inventaariot -osio.

Pääomakulut

Jotkut kulut kirjataan varoiksi ja niiden kulut kirjataan ajan myötä poistoilla. Tällaisia ​​kuluja kutsutaan pääomavaroiksi, koska niiden kulut aktivoidaan liiketoiminnan varoiksi ja kustannukset vähennetään ajan kuluessa poistoilla. Esimerkkejä pääomakustannuksista ovat tietokoneet, kalusteet, laitteet ja kiinteistöt.

Yleissääntö: "Sinun on hyödynnettävä kolmea kustannustyyppiä: yrityksen käynnistyskustannukset, liiketoiminnan varat ja parannukset." (Julkaisu 535).

Liiketoiminnan kulujen seuranta

Henkilökohtaisesti käytän monipuolista kirjanpito-ohjelmistoa tulojen ja kulujen seurantaan. Mutta sitten olen jälleen kirjanpitäjä ja tuntenut itseni mukavaksi käyttämällä ohjelmia, kuten Quickbooks, Sage Peachtree ja Microsoft Office Accounting. Suosittelen näitä ohjelmia pienyrityksille. Täyden palvelun kirjanpito-ohjelmiston avulla voit seurata yrityksen terveyttä.

Monipuoliset kirjanpito-ohjelmat voivat kestää jonkin aikaa. Ja on helppo turhauttaa kaikki ominaisuudet ja apuohjelmat. Joten freelance-ammattilaisille suosittelen henkilökohtaisen rahoituksen ohjelmiston käyttöä. Tärkeimmät vaihtoehdot ovat Intuitin Quicken tai Microsoft Money. Molemmat ohjelmat ovat hyvin helposti tottuneet ja voivat seurata kaikkia taloutsiasi, ei pelkästään yrityksesi kuluja.

Lisäbonuksena paremmat verosovellusohjelmat mahdollistavat tietojen tuonnin Quicken tai Money. Jotta verotuksen valmistelu olisi mahdollisimman sujuvaa, suosittelen viettää aikaa varmistaaksesi, että kustannusluokat on määritetty oikein. Voit lisätä, poistaa ja muokata luokkia kaikissa henkilökohtaisissa rahoitus- ja kirjanpitosovelluksissa. Ottamalla intuitiiviset, helposti muokattavat luokkiin, voit tuottaa mielekkäitä raportteja. Ja useimmat ohjelmat antavat sinun yhdistää luokat tiettyihin rivikoihin verolomakkeisiin. Tämän asettaminen voi kestää kauas vähentää aikaa, jonka käytät verojen valmisteluun.

Kaikki mainitut kirjanpitojärjestelmät voivat tuottaa tuloslaskelmia (ns. Kirjanpitäjien tuloslaskelmia). Nämä raportit auttavat sinua analysoimaan, miten freelance-liiketoiminta tekee, onko sinulla kannattavaa ja kuinka käytät rahaa. Jos päätät palkata verotiliyrittäjä, näiden raporttien nopeuttaminen nopeuttaisi verotulojen valmistelua.