Video: Tuloslaskelma ja myyntikate – mitkä ne ovat ja miten luetaan tuloslaskelmaa? (Selkokielellä 2018) 2024
Yrityksen tilinpäätöksen analysointia varten tarvitaan lisätietoja taseista. Omistajan on tarkasteltava yrityksen taseen viimeiset kaksi vuotta ja vertailtava näiden kahden välisiä eroja, jotta rahavirtalaskelmia voitaisiin kehittää. Seuraavassa taulukossa on esimerkki yrityksen vertailutavasta. Näiden tulostietojen ja näistä vertailevista taseista saatavan näytetiedon avulla voit kehittää oman rahavirran selvityksen.
Yrityksen omistajalla on oltava myös tuloja koskevat tiedot. Tuloslaskelmaan tarvittavia ensisijaisia tietoja ovat nettotulos (tai tappio) ja poistot, koska molempia pidetään yrityksen rahavirroina.
HUOMAUTUS: Emme käytä tässä analyysissä esitettyjä esimerkkejä tuloista.
Vertailutaulukon analyysi
Vertailuasiakirjojen analysoimiseksi ja rahavirtalaskennan kehittämiseksi tarkastelette ensiksi mahdollisia varojen ja nykyisten velkojen taseen korotuksia tai vähennyksiä kahden vuoden taseen tiedot.
Tässä on sääntö, jonka pitäisi aina muistaa, kun kehität kassavirtaa:
Lyhytaikaisten varallisuustilien lisäykset, vähennetään käteistä.
Lyhytaikaisten varallisuustilien alennukset, rahan lisäys.
Voimassa olevien velkojen korotukset lisäävät rahaa.
Vähennykset nykyisissä vastatileissä vähentävät käteistä.
Liiketoiminnan rahavirrat
Taseen tarkastelu on kasvanut 170 000: sta 200 000: een dollarin lisäykseksi.
Koska tämä korotus tapahtui taseessa, se esitetään negatiivisena. Miksi? Jos yritys laajensi asiakkailleen luottoa 30 000 dollaria enemmän, sen käytössä oli 30 000 dollaria. Samoin varaston määrä kasvoi 20 000 dollarilla. Ennakkomaksut laskivat 10 000 dollaria. Omaisuuslaskenta, joka on varojen lähde yritykselle, on positiivinen luku.
Käteinen raha ei sisälly alkuperäiseen analyysiimme. Pian selvää miksi.
Tarkastele nyt taseen velkojen osaa. Ostovelat kasvoivat 35 000 dollaria. Lyhytaikaiset pankkilainat eivät muuttuneet. Kertyneet kulut, kuten verot ja palkat, laskivat 5 000 dollaria. Koska tämä on laskennallinen velkasumma, se on varojen käyttöä yritykselle ja negatiivinen luku.
Seuraavassa on Liiketoiminnan nettorahavirrat, yhteenveto rahavirran rahaston ensimmäisestä osasta. Kun lisäät muutokset nettotuloksiin ja poistoihin, saat 150, 500 dollaria. Yritys luo positiivisen nettokassavirran liiketoiminnastaan.
Rahavirrat sijoitustoiminnasta
Rahavirtalaskelman seuraava osio on sijoitustoiminnan rahavirrat. Yleensä tämä osio sisältää kaikki pitkäaikaiset investoinnit, joita yritys tekee ja mahdolliset investoinnit käyttöomaisuuteen, kuten laitoksiin ja laitteisiin. Yritys investoi 30 000 dollaria enemmän pitkäaikaisiin sijoituksiin vuonna 2009. Se on negatiivinen luku, koska se oli varojen käyttö. Yritys käytti myös 100 000 dollaria lisää kasveja ja laitteita varten.
Seuraavassa on nettorahavirta investointitoiminnasta, yhteenveto rahavirran toisesta osasta.
Se on negatiivinen 130 000 dollaria, koska tämä oli vuoteen 2009 verrattuna.
Rahoituksen rahavirrat
Rahavirtalaskelman viimeinen osa on rahoitustoiminnan rahavirta. Tässä tapauksessa olet rahoittaa yrityksesi pitkäaikaisilla pankkilainoilla, jotka ovat kasvaneet 50 000 dollaria. Myös 65 000 dollarin suuruisia sijoittajia on maksettu, mikä on rahavirta ja negatiivinen luku. Rahoitustoiminnan nettorahavirta on negatiivinen 15 000 dollaria.
Yrityksen nettokassavirrat
Yhdistämme nyt kassavirtaosan kolme osaa ja tarkistamme, missä yritys on rahavirran näkökulmasta. Kun kerätään nettokassavirrat kustakin osasta, saat positiivisen 5 500 dollarin. Tämä on nettokasvu liiketoiminnan rahavirtoihin vuoden aikana. Tarkasteltaessa taseiden käteiskorvausta analyysi on oikea.
Rahaa on kasvanut 5, 500 dollaria vuosittain.
Siirry nyt rahavirtalaskelmiin ja lopeta kassavirtaennusteen kehittäminen!
XYZ-yhtiön vertailevat taseet
| XYZ-yhtiön vertailevat taseet | ||
| Varat | Vuosi 2008 | Vuosi 2009 |
| Käteinen | 30 000 dollaria | 35 dollaria , 500 |
| Marketable Sec | 10 000 | 10 000 |
| Toimet Rec | 170, 000 | 200, 000 |
| Inventaario | 160, 000 | 180 , 000 |
| Prepaid Exp | 30 000 | 20 000 |
| Investoinnit | 20 000 | 50 000 |
| 1, 100, 000 | Vähemmän Acc-poistoja | 550, 000 |
| 600, 000 | Nettomerkintätekniikka | 450, 000 |
| 500, 000 | 870, 000 | 995, 500 |
| Velat ja omistajan pääoma | Maksetut maksut | 45 000 |
| 80 000 | ||
| 100 000 | Kertyneet Exp | 35 000 |
| 30 000 | LT Pankkilainat | 40 000 |
| 90 000 | Omistajien pääoma | 650, 000 , 500 |
| Kokonaisvelat ja pääoma | 870, 000 | 995, 500 |
Asettamalla se kaikki yhdessä - mikä tase voi ja ei voi tehdä
Oppia taseen taloudellisista tunnusluvuista, tärkeistä osista osakkeiden arvostamisesta tai pienyritysten analysoinnista. Miten Fedin tase saattaa vaikuttaa maailmanlaajuisiin varoihin
Selvittää, miten Federal Reserve $ 4. 5 biljoonan taseen purku ja sen vaikutus kotimaisiin ja kansainvälisiin sijoittajiin. Treasury Stock on tase
Omia osakkeita on merkitty taseessa omaan pääomaan. Opi, miten se edustaa yritystä, jonka yritys on antanut ja jonka jälkeen se hankkii takaisin. |