Asuntolaina Jälleenrahoituksen verovähennykset

Kysymys: Miten verovähennykset ovat rajoitettuja asuntolainojen jälleenrahoitukselle?

Lukija kysyy: "Minulla on oma asuinpaikka, joka on enemmän kuin jäljellä oleva pääsalaksi asuntolainasta, jonka luotonantajani on valmis antamaan minun jälleenrahoittaa enemmän kuin nykyisen asuntolainan. tiedä, että verosäännöissä sallitaan minun vähentää korkoja, kun asuntolainojen jälleenrahoittaminen on niin pitkä kuin se on samaa määrää kuin nykyinen saldo. Mutta miten verovähennykset rajoitetaan asuntolainojen jälleenrahoitukselle?

Vastaus: Julian Blockin asianajaja

Kun korot laskevat, miljoonat kotitaloudet, samoin kuin sinä, parittavat lainanantajia jälleenrahoittamaan kiinnitystään. Ennen hyppäämistä asuntolainojen jälleenrahoitukseen, on älykäs perehtyä vaikeisiin verosääntöihin siitä, mikä on tai ei ole vähennyskelpoinen koronmaksuista. Seuraavassa on muutamia muistutuksia siitä, miten säännöt toimivat kiinnitysrahoituksen yhteydessä:

Asuntolainojen jälleenrahoitussäännöt verovähennyksille

Lainanottajilla on oikeus vähentää korkoa ylimääräisestä summasta riippuen siitä, miten he käyttävät panttioikeuden jälleenrahoituksen tuottoa ja tuoton määrää. Kun lainanottajat käyttävät olemassa olevan kiinnityksen ylittävää määrää ostaakseen, rakentamaan tai parantamaan merkittävästi pääasuntoja, jotka tarkoittavat koko vuoden asuntoja tai toisia asuntoja, kuten loma-ajanviettotapahtumia, heidän korkotukijansa ovat kotihoidon lainojen sääntöjä. Näiden sääntöjen mukaan he voivat vähentää koko koron niin kauan kuin ylimääräinen korko ja kaikki muut kotihoidon lainat eivät ylitä 1 000 000 dollaria, mikä laskee 500 000 dollariin aviopareille, jotka esittävät erilliset tuotot.

Kun lainanottajat käyttävät liikaa muuhun tarkoitukseen, toisessa sääntökontekstissa kielletään "kulutusluottojen" korkotulojen vähennykset. Laaja-alainen luokka sisältää luottokorttilaskut, auto-lainat, sairauskulut ja muut henkilökohtaiset velat, kuten myöhästyneet liittovaltion ja valtion tuloverot. On kuitenkin rajoitettu poikkeus opintolainoja koskevasta korosta, joka on yksi edellä mainituista "ylirannekohtaisista" vähennyksistä, jotta saavutetaan tarkistettu bruttotulot, määrä 1040-lomakkeen ensimmäisen sivun viimeisellä rivillä.

Poikkeukset asuntolainojen jälleenrahoitukseen sovellettavista verovähennyksistä

Mutta useimmat lainanottajat kykenevät estämään nämä vähennysrajoitukset kuluttajien edun vuoksi kotiomaisuuslainojen sääntöjen ansiosta. Näiden sääntöjen mukaan he voivat vähentää koko koron niin kauan kuin nykyisen asuntolainan ylittävä määrä ja kaikki muut kotitalouksien lainat eivät ylitä 100 000 dollaria, mikä laskee 50 000 dollariin aviopareille, jotka esittävät erilliset tuotot. Ei ole väliä, miten lainanottajat käyttävät tuottoa.

Kun heidän jälleenrahoitetut lainansa ovat osittain kotitalouksien hankintalainoja ja osittain kotitalouksien lainoja, on kokonaisraja 1, 100, 000 & # xfffd; € "1 000 000 kotiautomaista velkaa ja 100 000 dollaria kotivaltion velkaa, pudottamalla 550 000 dollariin aviopareille erikseen.

Kun lainat ylittävät 1 000 000 dollarin enimmäismäärän kotitalouksien hankintalainojen ja 100 000 dollarin kotitalouksien lainoille, ylimääräinen osuus on yleensä luokiteltu henkilökohtaisen edun mukaiseksi. Yleiseen epäkohtaan sovelletaan poikkeuksia lainoista, joita käytetään liike- tai investointitarkoituksiin.

Asuntolainojen jälleenrahoittaminen verovelvollisille, jotka ovat AMT: n alaisia ​​

Toinen rajoitus koskee AMT: n (vaihtoehtoisen vähimmäisveron) rasittaneen lainanottajien jatkuvasti kasvavaa määrää.

AMT mahdollistaa korkotukien vähennykset kotimaahankintoihin enintään 1 000 000 dollaria. AMT: n säännöt kuitenkin kieltävät kaikki koti- tai toisen kotitalouslainan lainojen vähennykset, ellei lainan tuottoa käytetä ostaa, rakentaa tai parantaa olennaisesti asuntoja & # xfffd; € "yksi syy, miksi kotitalouksien lainoja usein hienosäätää ongelmallista kysymystä verovähennyksestä.

Julian Block on veroedustaja Larchmontissa, NY.

_{Kirjoittamisen aikana Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, on Broker-Associate Lyon Real Estateissa Sacramentossa Kaliforniassa.}