Vero Vuoden lopun aikataulutus Tulot ja kulut

Jos luet tätä syksyllä tai jopa joulukuussa, on hyvä aika ajatella, miten voit säästää rahaa yrityksesi veroihin ajoittamalla tuloja ja kuluja.

Esimerkiksi tänä vuonna aion panostaa kuluihin tänä vuonna ja tuloja ensi vuonna. Arvioin tämän vuosittain. Selitän myöhemmin alla.

Useat yritykset ovat havainneet, että ne voivat minimoida liikevaihtoveroa vuosittain harkitsemalla tarkasti, milloin maksuja voidaan lisätä kulujen ja verovähennysten kasvattamiseksi ja tulonmenetysten luomiseksi tuloveroa varten verovuoden lopussa.

Yleensä haluat siirtää tulot vuodeksi alhaisempien verojen ja kulujen vuodeksi korkeampiin veroihin, mutta tämä on suuri ylin yksinkertaistaminen.

Jos haluat alentaa yrityksesi verolaskun tänä vuonna, maksaa ennakkomaksut, kiinnitykset ja lainat kasvattamaan kuluja. Verovuoden päättymispäivän ja tulojen ajoitusta sovelletaan useilla rahoitusalueilla, mukaan lukien palkkasummaverot, lahjat ja lahjoitukset sekä luottokorttimaksut.

Tulojen ja kulujen ajoittaminen on hankalaa, ja tekemäsi askeleella voi olla tahattomia seurauksia. Keskustele ajoituksen ideoista verotoimijan kanssa ennen kuin sitoudut niihin.

Milloin tulot ja maksut ovat saaneet?

Periaate "rakentavaa vastaanottoa" koskee maksuja ja tuloja, jotka ylittävät vuoden lopun. IRS: n mukaan rakentava vastaanotto merkitsee sitä, että tulot saadaan rakentavasti vastaan, kun summa hyvitetään tilillesi tai annetaan sinulle ilman merkittävää rajoitusta tai rajoitusta, vaikka sinulla ei olisikaan sitä hallussa.

Esim. Se voi olla asiamiehen tai pankkitilin kautta suorassa talletuksessa. Vaikka sinulla ei olisi käteesi rahaa, voit käyttää sitä, jos tarvitset.

Kirjanpitomenetelmä ja tulot / kulut

Ensimmäinen asia, jota sinun on kysyttävä, ennen kuin siirrät rahaa kahden vuoden välillä, on se kirjanpitotapa, jota käytät.

Yrityksesi käyttämä kirjanpito (käteinen tai kertynyt kuluerä) tekee eron maksujen ja tulojen ajoituksesta ja rakentavan vastaanoton määrittämisestä.

Kassaperusteisessa kirjanpidossa tunnistat tulot sen vastaanottamisen yhteydessä ja kulut laskun lähettämisen yhteydessä. Tuloslaskelmaan kirjataan tulot tai kulut, kun se on perustettu (kun lasku on lähetetty tai vastaanotettu). Lue lisää raha- ja suoriteperusteisen kirjanpidon eroista ennen kuin yrität kertyä tuloja ja kuluja verovuoden välillä.

Oletetaan, että työskentelet asiakkaalle 30. joulukuuta 300 dollarin arvosta. Laskutat tämän asiakkaalle 300 dollarin 31. joulukuuta. Kassavirtalaskelmassa laskuttamasi summaa ei lasketa tuloksi, koska et ole saanut rahaa.mutta suoriteperusteisessa kirjanpidossa laskette tämän määrän vastaanotetuksi.

Suurimmalta osin ei ole paljon, mitä voit tehdä muuttaa liikekirjanpidon tilikautta, mutta eräitä tapoja vaihtaa liiketoimien tilikautta.

Työntekijän palkkaus ja W-2-tulot

Työntekijöiden palkat vuoden lopussa ovat joskus hankalia, koska ne ovat rakentavia. Työntekijöiden palkat on kirjattava oikeaan vuoteen, ja palkanmaksun päivämäärä ohjaa.

Jos palkkatodistus on päivätty joulukuussa, se on vuosi, jona työntekijä katsotaan saaneen palkan, vaikka palkkaa ei ole vielä nostettu.

Joskus palkkatulot heijastavat tuloja kahdesta vuodesta; viime viikolla joulukuussa ja tammikuun ensimmäisellä viikolla. Jos palkanmaksu on päivätty tammikuussa, kaikkien tulojen katsotaan saapuneen toisena vuonna, koska työntekijä ei ole saanut rahaa ensimmäiseltä vuodelta.

Mutta jos työntekijä pääsi ensimmäisen vuoden palkkaan "ilman merkittävää rajoitusta tai rajoitusta" (muista rakentavaa vastaanottoa), vaikka tarkastus olisi päivätty toisena vuonna, kaikki rahat katsotaan olleen ensimmäisen vuoden aikana. Näin voi olla, jos rahat talletetaan suoraan talletettuna joulukuussa tammikuussa päättyvän maksukauden ajan.

Joillakin vuosilla on enemmän palkka-aikoja, jotka voivat myös vaikuttaa työntekijän palkanmäärään vuosien välillä.

Tämä ongelma vaikuttaa työntekijöiden W-2 lomakkeiden määrään. Tarkista verovirkailijasi , jos et ole varma, miten työntekijöiden palkka jaetaan kahden vuoden kuluessa.

Muiden maksujen ajoittaminen vuoden lopulla

• Lahjat ja lahjoitukset Jos haluat saada hyvää lahjoitusta, varmista, että sekki on talletettu tänä vuonna. Käytä sertifioitua tarkistusta tai sähköistä varainsiirtoa sen sijaan, että lähetät säännöllisen tarkistuspostin. Lue lisää liikevoiton vähennyksistä hyväntekeväisyyslahjaksi. Varmista, että lahja tai lahjoitus on vähennyskelpoinen.
• Kulutusmaksut . Käytä samaa periaatetta kuin lahjoille ja lahjoituksille on kuvattu, ja muista rakentava vastaanotto, jotta vastaanottaja saisi maksun vastaanottamisen. Jos esimerkiksi maksat yrityksesi vakuutuksen tai lainan, lähetä maksu sähköisesti tai käy tarkistuksen vastaanottajalle. Joulukuun pankkitilillesi voidaan todistaa maksun saaminen.
• Varojen ostaminen . IRS pitää omaisuutta yrityksen omistuksessa, kun se on "otettu käyttöön" eli silloin, kun se on ostettu ja vastaanotettu ja sitä käytetään. Joten vaikka ostat varainsi tänä vuonna, jos et käytä sitä vasta ensi vuonna, et voi ottaa tänä vuonna poistoja kustannuksilta (esimerkiksi bonuspalkkio).

Luottokortin käyttäminen loppuvuoden maksuihin

On varmasti tarkoituksenmukaista käyttää luottokorttia näiden vuoden lopun maksujen suorittamiseen. Sinun ei tarvitse maksaa saldoa nyt, mutta kustannus voidaan kirjata tänä vuonna. Jos esimerkiksi ostat kannettavaa yritystäsi ennen vuoden loppua, käytät yrityksen luottokorttia, saat tänä vuonna verovähennyksen ja maksat luottokortin ensi vuonna.

1099 Raportointi itsenäisille urakoitsijoille vuoden lopussa

Riippumaton urakoitsija, joka on suorittanut yrityksesi töitä, saattaisi saada maksun tammikuun alussa, mutta saatat maksaa postia (ja tallentaa) joulukuussa ja kirjata maksun osana toimeksiantajan lomaketta 1099-MISC tälle vuodelle. Riippumattomalle urakoitsijalle tulisi sisällyttää maksu, kuten on ilmoitettu tämän vuoden lomakkeessa 1099-MISC, mutta vähennä maksu ja liitä selitys palautukseen. Riippumattoman urakoitsijan on tällöin sisällytettävä maksu seuraavan vuoden tuottoon, vaikka ensi vuonna ei anneta 1099: aa.

Lue lisätietoja liikevoiton säästämisestä verovuoden lopussa.