Ulkomaisten investointien laskeminen ja maksaminen

Albert Einstein kerran sanoi: "Maailman vaikein käsitys on tuloverotus."

Kansainvälisen markkinapaikan nopea kasvu on tuonut viime vuosina paljon sijoittajille mahdollisuuksia. Valitettavasti se on myös luonut monimutkaisen ja vaikeasti ymmärrettävän verotuksen. Sen lisäksi, että ulkomaisista lähteistä saadut tulot ovat maksaneet Sveitsin veron, myös kansainväliset sijoittajat voivat joutua maksamaan veroja ulkomaille, jossa heidän sijoituksensa sijaitsee.

Vaikka tämä kaksinkertainen verotus voidaan usein korvata ulkomaisten verohyvitysten kautta, kansainvälisten sijoittajien on vielä perehdyttävä ulkomaisiin verosäännöksiin ja -määräyksiin. Nämä asetukset eroavat maittain, mutta olemme toimittaneet alla olevia resursseja helpottamaan prosessia helpommin!

Tässä artikkelissa tarkastelemme, onko tarpeen maksaa ulkomaisia ​​veroja, verohyvityksiä, ulkomaisten verojen maksua ja muita kansainvälisten sijoittajien näkökulmia.

Onko sinun maksettava ulkomaisia ​​veroja?

Ulkomaisille markkinoille altistuville sijoittajille on olemassa kolme perusvaihtoehtoa: sijoitusrahasto, pörssinoteeratut rahastot ja suorat sijoitukset. Vaikka sijoitusrahastot ja ETF: t voivat pitää ulkomaisia ​​varastoja, ne maksavat yleensä ulkomaiset verot sijoittajien puolesta. Nämä varat voivat kuitenkin myöntää ulkomaisia ​​veroja osakkeenomistajille, jotka tarjoavat verotuksellisen edun (ks. Ulkopuolinen verohyvitys jäljempänä).

Suorat sijoitukset ulkomaisiin varastoihin ja American Depositary Receipteihin (ADR) voivat osoittautua jonkin verran monimutkaisemmiksi. ADR-sopimukset ovat yleensä samoja kuin kotimaiset sijoitukset, mutta jotkut maat pidättävät osinkoja maksettavista veroista. Sitä vastoin suorat sijoitukset ulkomaisiin pörsseihin saattavat sisältää ulkomaisia ​​tuloveroja sekä osinkoihin että myyntivoittoihin.

Sijoittajia kannustetaan kuulemaan ammatillista sijoitustoimintaa tai veroedustajaa varmistaakseen, että he raportoivat asianmukaisesti ja maksavat veroja ulkomaisille tiloilleen.

Oletko oikeutettu ulkomaiseen verohyvitykseen?

U.S. Internal Revenue Service tarjoaa ulkomaisen verohyvityksen tai vähennyksen tukikelpoisille sijoittajille, jotka saavat tuloja ulkomailta. Vaikka kaikki ulkomaiset sijoitustuotot on ilmoitettava lomakkeella 1040 USA: n dollareissa, sijoittajat voivat tehdä lomakkeen 1116 saadakseen luottoa tai vähennystä. Sijoittajat, jotka maksavat alle 300 dollaria maksettavista ulkomaisista veroista, voivat yleensä vähentää lomakkeen 1040 rivillä 51 maksetut verot.

IRS: n mukaan seuraavien perusperusteiden on oltava täyttäviä:

• asetetaan sinulle.
• Sinun on maksettava tai kertynyt vero.
• Veron on oltava laillinen ja todellinen ulkomainen verovelka.
• Veron on oltava tulovero (tai vero sen sijaan).

Muita kriteerejä, mukaan luettuna rajoitukset kotimaisille ja ulkomailla asuville ulkomaalaisille, voidaan myös soveltaa. Täydellinen luettelo näistä kriteereistä ja lomakkeen täyttöohjeet on IRS-julkaisussa 514.

Miten maksat ulkomaan verot?

Ulkomaisissa maissa tuotetut sijoitustoiminnan tuotot verotetaan eri verokannoilla kunkin maan lakien ja asetusten mukaan.

Onneksi monissa maissa on sopimuksia Yhdysvaltojen kanssa, mikä helpottaa kaksinkertaisen verotuksen välttämistä. Osinkojen osalta nämä verot pidätetään usein automaattisesti, mutta voitot verotetaan myös.

Arvonlisäverovelvoitteet ja -määräykset vaihtelevat maittain huomattavasti, joten sijoittajia kehotetaan kuulemaan ammattimaista sijoitustoimintaa tai veroedustajaa.

Tärkeitä vinkkejä muistamme ulkomaan verotuksesta

• Sijoitusrahastot ja ETF: t voivat tarjota sijoittajille veroedun, mutta he harvoin vaativat sijoittajia maksamaan suoraan ulkomaisia ​​veroja.
• ADR-sopimukset ja suorat sijoitukset ulkomaisiin markkinoihin voivat kohdistua sekä osingonjakoon että myyntivoitoveroon, jotka vaihtelevat maittain.
• Ammattitaitoiset U.S.-kansalaiset ja ulkomaalaiset voivat saada ulkomaisen verohyvityksen kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi, kun taas ulkomaisista veroista alle 300 dollaria ilmoittavat yleensä automaattisesti vähennyksen.
• Kaikkien sijoittajien tulee neuvotella ammattimaisesta sijoitustoiminnasta tai veroneuvojasta varmistaakseen, että he raportoivat asianmukaisesti ja maksavat ulkomaan veroja.