Parannukset vs. asuntojen omistajien korjaukset

Verotuksessa ja mahdollisen kiinteistön arvostuksen kannalta on erittäin tärkeää ymmärtää, miten parannuksen tekeminen ja korjauksen tekeminen vuokra-omaisuudelle on. Niillä on erilaiset verotukselliset vaikutukset sekä erilaiset vaikutukset omaisuutesi arvoon. *

Mikä on parannus?

Parannus on kaikenlainen saneeraus, joka pidentää omaisuuden "käyttöikää".

Teoria on, että se lisää kiinteistön arvoa tulevina vuosina eikä vain kuluvan verovuoden aikana. Parannuksia pidetään yleensä lisäämällä jotain, joka ei ollut aiemmin olemassa, päivittämällä jotain, joka oli olemassa tai sovittamalla omaisuus uudelle käytölle. Parannukset ovat yleensä enemmän kuin korjaustöitä ja ne yleensä sisältävät suurempia kustannuksia.

esimerkkejä parannuksista:

• lisäyksen lisääminen
• lisäämällä keskusilmastointia
• turvajärjestelmän asentaminen
• upouuden maton asentaminen
• koko katon korvaaminen
• kaikkien nykyisten putkistojen korvaaminen
• kaikkien nykyisten sähkötarvikkeiden korvaaminen
• keittiöjen kunnostaminen
• kaikkien ikkunoiden vaihtaminen

Mikä on korjaus?

Korjaus on huolto, joka on välttämätön kiinteistön pitämiseksi kunnossa. IRS määrittelee korjaukset sellaisiksi, jotka "eivät lisää merkittävää arvoa omaisuuteen tai pidentävät sen käyttöikää. "Ne ovat kohtuullisia määriä ja ovat välttämättömiä kiinteistön pitämiseksi asumiskelpoisina.

Korjauksia pidetään yleensä palautettaessa tuote edelliseen hyväkuntoisuuteen.

Esimerkkejä korjauksista:

• puulattian korjaus
• huoneen uusiminen
• katon korjaus
• nykyisen putkiston korjaus
• nykyisten laitteiden korjaus
• korvakkeen vaihtaminen
• rikkoutuneen savunilmaisimen vaihtaminen
• korvatun lattialaudan korvaaminen
• säröillä olevien lattialaattojen vaihtaminen

Vähennä verojen parannuksia?

Kyllä, mutta koko arvoa ei voida vähentää sen vuoden aikana, jolloin se tapahtui. Tämä johtuu siitä, että parannuksilla on hyödyllistä elämää ja lisäarvoa seuraavina vuosina, ei pelkästään vuonna, jolloin parannus tapahtui. Parannukset on aktivoitava ja poistettava arvonalennusten mukaan (kunkin omaisuuserän on erilainen). Sinun on jaettava parannuksen kustannukset parannuksen taloudellisen käyttöiän ajan ja toteutettava sitten vuosittainen vähennys kyseisen vuoden kustannuksella.

Esimerkki: Teit noin 5 000 dollaria työt omaasi. Sitä pidetään parannuksena. Siksi sinun on vähennettävä se asetetun poistosuunnitelman mukaan. Käytämme 10 vuoden poistoaikoja. Oletetaan, ettei pelastusarvoa ole, eli se ei ole arvokasta 10 vuoden kuluttua.Lisäksi lasketaan tasapoisto, mikä tarkoittaa, että kustannukset jakautuvat tasaisesti 10 vuoden aikana. Voit siis vaatia ($ 5000/10) 500 euron kulun joka vuosi seuraavien 10 vuoden aikana. Olettaen, että olet 28 prosentin verokannalla, säästät vuodessa ($ 500 * .28) 140 dollaria.

Voitko vähentää veroja?

Kyllä, voit vähentää korjauksen kokonaiskustannukset verovuonna, jolloin korjaus on suoritettu.

Esimerkki: Teit noin 5 000 dollaria työt omaasi. Sitä pidetään korjauksena. Korjauksena voit vähentää koko kulu kuluvan vuoden aikana. Oletetaan, että veroprosentti on 28%. Näin säästät ($ 5, 000 *. 28) 1400 dollaria veroista.

Parannukset vs. korjaukset, mikä on parempi?

Yksi ei välttämättä ole parempi kuin toinen. Parannus, kuten lisäyksen lisääminen, tuo lisäarvoa omaisuuteesi, mutta korjauksen kokonaiskustannukset, kuten katon vuodon korjaaminen, voidaan välittömästi vähentää veroista ja jättää enemmän rahaa taskussa.

Ihanteellinen tilanne vaihtelee tarpeidesi mukaan. Jotkut vuokranantajat tarvitsevat maksimoida kaikki välittömät arvonalentumiset, koska heidän toimeentulonsa riippuu heidän vuotuisista vuokratuistaan. Tässä skenaariossa pystyt luokittelemaan kustannukset korjaukseksi olisi hyödyllistä, koska se maksisi vuokranantajan verovuoden verotuksen dollareista kyseisenä vuonna.

Kuitenkin, jos vuokranantaja ei tarvitsisi ylimääräisiä vähennyksiä tietylle vuodelle, pidennettäen poiston elinaikaa useita vuosia, luokittelemalla kustannukset parannukseksi, voi olla hyödyllistä.

Monet vuokranantajat ja vuokra-asuntojen omistajat käyttävät porsaanreikiä asettamalla vuokralainen kiinteistölle ja tekemällä sitten korjauksia. "Näin vuokranantaja voi suorittaa laajempaa ylläpitoa, joka on muuten voitu luokitella parannukseksi. Vuokralaisen, joka jo asuu siellä, vuokranantaja voi väittää, että työ on tarpeen pitämään vuokralainen tyytyväinen.

Niiden asioiden osalta, jotka saattavat kuulua harmaaseen alueeseen parannusten ja korjausten välillä, riippuu todellakin siitä, kuinka mukava te ja kirjanpitäjäsi puolustat vaatimustasi IRS: n valvonnassa.

* Sinun tulisi aina kuulla IRS: ää tai sertifioitua kirjanpitäjään päättää, mitä vähennyksiä sovelletaan erityiseen tilanteeseenne.