Mikä on 401 (k) suunnitelma ja miten he työskentelevät?

401 (k) suunnitelma on eräänlainen eläkejärjestely, jonka työnantaja voi lainmukaisesti tarjota työntekijöille. Suunnitelman mukaan sekä työntekijä että työnantaja saavat verovähennyksen, kun he asettavat rahaa työntekijän 401 (k) eläkkeelle.

Tarjoamaan 401 (k), on monia sääntöjä, joita työnantajan on noudatettava. Työministeriö (DOL) on osasto nimeltä Työntekijöiden edut Security Administration, joka säätelee 401 (k) suunnitelmien tarjoamista ja määrittelee nämä säännöt.

Tässä ovat perussäännöt veroetuuksien, työnantajamaksujen ja sijoitusvaihtoehtojen ympärille, jotka vaikuttavat siihen, miten 401 (k) -suunnitelma toimii.

Verotukselliset edut

Kun 401 (k) suunnitelmat alkoivat (noin 1978), sijoitat rahaa ennakkomaksuun. Tarkastelemme ensin, miten verojen ennakonpidätykset toimivat ensin.

Pre-Tax 401 (k) Osuudet

Normaalisti, kun ansaitset rahaa, sinun on maksettava tuloveroa siitä, mitä ansaitset. 401 (k) -suunnitelman avulla voit välttää maksamasta tuloveroa kuluvana vuonna rahamäärästä (enintään laillisesti sallitun 401 (k) maksuosuuden mukaan). Antamasi summa kutsutaan palkkojen lykkäämiseksi, kun päätät lykätä jonkin palkkaa, jota ansaitset tänään, laita se suunnitelmaan ja tallenna se niin, että voit käyttää sitä eläkkeellesi.

Rahaa kasvaa verotuksessa, joka on lykätty suunnitelman puitteissa. Verotuksellinen siirto tarkoittaa, kun sijoitukset ansaitsevat sijoitustoiminnan tuloja, joista ei makseta veroa sijoitustuottoista vuosittain.

Sen sijaan, eläkkeelläsi, maksat veroa summista, jotka peruutit tuolloin. 10% rangaistusveroa ja tuloverotusta, jos nostat varoja liian aikaisin (ennen 55 ikävuotta tai 59 ½ ikäsi eläkeiän ja 401 (k) suunnitelma sääntöjen mukaan).

Verotuksen säästöt Esimerkki

Katsokaa esimerkkiä nähdäksesi kuinka verosäästö toimii.

Oletetaan, että ansaitset 50 000 dollaria vuodessa ja pääset osallistumaan 5 prosenttiin palkasta eli 2 500: lle vuodessa 401 (k) -suunnitelmallesi. Jos maksat kaksi kertaa kuukaudessa, niin 104 dollaria. 17 otetaan pois jokaisesta palkkatarkasta ja pannaan 401 (k) suunnitelmaan.

Vuoden lopussa veroilmoituksesi ansaitut tulot ovat $ 47 000 ja $ 50 000 sijaan, koska saat ilmoitettua ansiotuloa alhaisemman summan verran ennen veroja 401 ( k) suunnitelma.

Jos olet 25 prosentin marginaaliveroasteella, suunnitelmaan ottamasi 2 500 dollaria tarkoittaa 625 dollaria alennusta liittovaltion veroista. Säästät 2 500 dollaria eläkkeelle, mutta se maksaa vain $ 1, 875.

Yllä oleva esimerkki olettaa, että valitset perinteiset 401 (k) -periaatteen mukaiset maksuosuudet, joissa maksat rahaa ennen veroja.

Roth 401 (k) Maksut (jälkimarkkinat)

Monet työnantajat tarjoavat myös mahdollisuuden laittaa nimetty Roth 401 (k) maksuihin.Rothin maksuosuuksien (jotka saivat alkunsa vuonna 2006), et saa vähentää ansiotuloja maksuosuudella, mutta kaikki varat kasvavat verottomasti ja kun otat eläkkeelle noston, nostot ovat verottomia!

Ennakko- tai jälkiverotus?

Yleisenä sääntökartana haluat tehdä ennen veroja maksuosuuksia niissä vuosina, joissa ansaitset eniten, jotka yleensä esiintyvät urasi keski- ja loppuvaiheessa.

Haluat tehdä Rothin maksuosuudet vuosien aikana, joissa tulosi (ja näin ollen veroprosentit) eivät ole yhtä korkeita. Alemmat ansaintivuodet tapahtuvat usein uran alkuvaiheessa, puolivuotiskausien aikana tai vaiheittaisen eläkkeelle siirtymisen aikana, jolloin työskentelet osa-aikaisesti.

Työnantajan maksuosuudet

Monet työnantajat antavat maksuja 401 (k) -suunnitelmallesi. Työnantajamaksuja on kolme päätyyppiä: vastaavuutta, ei valintaa ja voitonjakoa. Työnantajan maksut ovat aina ennen veroja, mikä tarkoittaa sitä, että heiltä peritään eläkkeelle siirtyminen, he ovat veronalaisia ​​tuolloin.

Matching

Vastaavalla panoksella työnantaja asettaa rahaa vain 401 (k) -suunnitelmaan, jos käytät rahaa. Esimerkiksi he voivat sovittaa maksuasi dollari-dollariin asti ensimmäiseen 3 prosenttiin maksaa, sitten 50 senttiä dollariin seuraavaan 2 prosenttiin palkasta.

Yllä olevassa esimerkissämme, jos osallistut 5 prosenttia 50 000 dollarin palkasta tai 2 500 dollarista vuodessa, työnantajasi osallistuisi 2 000 dollaria. Ne sopisivat yhteen ensimmäisestä 3 prosentista palkkasi tai $ 1 , 500, asettamalla $ 1, 500. Seuraavan 2 prosentin palkkasi, 1 000 dollaria, vastaavat 50 senttiä tai 500 dollaria. Niinpä ne summat, jotka he osallistuisivat puolestasi, olisivat 2 000 dollaria vuodessa.

Jos työnantaja tarjoaa vastaavan panoksen, on lähes aina järkevää osallistua riittävästi rahaa saadaksesi ottelun. Ajattele sitä hetkessä korotettuna!

Ei-valinnainen

Valittamattomalla panoksella työnantajasi voi päättää asettaa prosenttiosuuden suunnitelmaan kaikille, riippumatta siitä, onko työntekijä maksanut omia varojaan vai ei. Esimerkiksi työnantaja voi osallistua vuosittain 3 prosenttiin palkasta jokaiselle hyväksyttäville työntekijöille.

Voittojakauma

Jos voitto-osuustilisi, jos yritys tekee voittoa, hän voi halutessaan asettaa suunnitellun dollarin summan. On olemassa erilaisia ​​kaavoja, jotka määräävät, kuinka paljon kuka voi mennä. Yleisin kaava on, että kaikki saavat voitonjaon maksuosuuden, joka on suhteessa heidän palkkaansa.

Kun on rahaa sinun?

Jotkut työnantajamaksut vastaavat maksuja, mikä tarkoittaa, että vaikka rahat ovat tilissäsi, jos lähdet ennen kuin olet 100 prosenttia, pidät vain osan siitä, mitä yritys on ottanut puolestasi. Pidät aina varoja, jotka olet toimittanut suunnitelmaan.

Syrjintäsäännöt

Työnantajat eivät voi luoda 401 (k) -suunnitelmia vain etujen omistajille tai erittäin korvaaville työntekijöille.Jokaisen suunnitelman on läpäistävä vuotuinen testi sen varmistamiseksi, että se täyttää nämä säännöt tai työnantaja voi perustaa erityisen suunnitelman nimeltä Safe Harbor 401 (k) -suunnitelma, jonka avulla he voivat ohittaa hankalat testausprosessit.

Safe Harbor -suunnitelman avulla, niin kauan kuin työnantaja laatii laillisesti vaaditun määrän joko otteluina tai ei-valittavina maksuina, heidän suunnitelmansa "läpäisee" jonkin testin. Safe Harbor -suunnitelman mukaan kaikki työnantajan asettamat vastaavan tai ei-valinnan mukaiset maksut ovat välittömästi luovutettuja! (Voitonjako-osuuksiin voi silti liittyä erääntymisaikataulu.)

Sijoitusvaihtoehdot

Useimmat 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat vähintään kolme erilaista sijoitusvaihtoehtoa, joilla on hyvin erilaiset riskitasot. valintoja. Valtioneuvoston säännöt rajoittavat myös työnantajaosakkeen tai muun tyyppisiä investointeja, joita voidaan käyttää 401 (k) -suunnitelmassa. Näiden rajoitusten vuoksi yleisimmät 401 (k) -suunnitelmien tarjoamat investoinnit ovat sijoitusrahastoja.

Monissa suunnitelmissa asetetaan oletussijaintiasetus (tietty sijoitusrahasto), ja kaikki rahat menee siihen, kunnes kirjaudut sisään verkossa tai soitat suunnitelmasi muuttamiseksi toiseen sijoitukseen.

401 (k) Vaihtoehdot aloittelijoille

Suurin osa 401 (k) -suunnitelmista tarjoaa kohdepäivän varoja, joiden rahaston nimi on kalenterivuosi, jonka on tarkoitus vastata arvioitua vuotta, . Nämä voivat olla erinomainen valinta uusille sijoittajille.

Jotkut 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat myös mallisalkkuja, joissa täytät kyselylomakkeen, ja sitten suositellaan tiettyjä investointeja. Ellei ole hienostunut sijoittaja tai työskentele rahoitussuunnittelijan kanssa, joka tekee suosituksia sinulle, useimmat teistä hyötyvät parhaiten kohdepäivän rahastosta tai mallisalkkuvaihtoehdosta. Kutsun näitä oletusasetuksia houkuttelevia tapoja sijoittaa!

Muut säännöt

On monia lisäehtoja, joiden mukaan 401 (k) -suunnitelman on noudatettava, kuka on oikeutettu, kun rahaa voidaan maksaa pois suunnitelmasta, voidaanko laina myöntää, mennä suunnitelmaan ja paljon muuta. Jos olet lukemassa säädöksiä, löydät runsaasti tietoa Työministeriön verkkosivujen Eläkesuunnitelmat-usein kysytyistä sivuista.