Kun lahjoitusveroilmoitus

Liittovaltion lahjavero on ylivoimaisesti kaikkein väärin ymmärretty vero. Sitä sovelletaan omaisuuden luovutuksiin henkilöstä toiseen, jossa vastaanottaja ei maksa kiinteää markkina-arvoa. Kun kyseessä on käteisen lahja, sitä sovelletaan, kun vastaanottaja ei anna mitään arvoa vastineeksi rahasta.

Jos teet yhden tai useamman tällaisen siirron tietyn vuoden aikana, saatat joutua lähettämään IRS-lomakkeen 709, Yhdysvaltojen lahjan (ja sukupolvenvaihdon siirron) veroilmoituksen seuraavissa tilanteissa.

Lahjat ylittävät vuotuisen syrjäytymisen

Lahjat, jotka eivät ylitä 14 000 dollaria vuodessa vuodesta 2016, voivat saada vuosittaisen poissulkemisen. Mutta jos annat poikasi 10 000 dollaria ostaa auton ja vielä 5 000 dollaria maksamaan luottokorttiluottojaan, hän on tehnyt verollisen lahjan hänelle 1 000 dollaria. Koska lahjanantaja, sinun on toimitettava IRS-lomake 709. Poikasi ei synny minkäänlaista tuloveroa tai lahjaveroa. Tämä vuotuinen syrjäytyminen on indeksoitu inflaatioon, joten se nousee säännöllisesti.

Sinä ja puolisosi sopivat "Jaa" lahjoja

Lahja, joka ei ylitä 14 000 dollaria vuodessa samalle henkilölle, voi saada vuotuisen poissulkemisen, mutta jos puolisosi antaa poikasi 10 dollaria , 000 ostamaan auton ja toisen $ 5 000 maksamaan luottokorttimaksunsa ja jos koko 15 000 dollaria tuli tililtä hänen ainoalla nimellään, puolellasi on kaksi vaihtoehtoa:

• Hän voi tehdä lomakkeen 709 ja kerro 1 000 dollaria verovelvollisille lahjoille pojallesi.
• Hän voi tehdä lomakkeen 709 ja ilmoittaa, että olette halunneet jakaa lahjoja kahden teidän välillä. Jokainen teistä katsotaan tehneen 7 500 dollarin lahjan.

Lahjan jakamista kutsutaan "juridiseksi fiktioksi" - vaikka puolisosi on itse tehnyt lahjoja, Sisäinen tulotunnus sallii sinun ja puolisosi sanovan, että lahjat todella tuli molemmilta teistä. Loppujen lopuksi ja ottaen huomioon vuosittainen poissulkeminen, ei tehty verollisia lahjoja. Vaikka lahjakauppa on sisäisen tulotodistuksen kokonaismäärä, se on edelleen täysin laillinen ja oikeutettu lahjan verotusasema.

Puolisi ei ole yhdysvaltalaista kansalaista

Sellaisen puolison, joka on yhdysvaltalaisen puolison puolisolle, joka on Yhdysvaltojen ulkopuolella oleva puoliso, lahjojen kokonaisarvo koskee myös poikkeuksia. Toisin kuin 14 000 dollarin vuosittainen poissulkemisraja lahjoituksille, jotka koskevat muita kuin aviopuolisoita, rajoittamaton siviilivähennys kattaa lahjat, jotka on tehty yhdysvaltalaiselle puolisolle - voit antaa hänelle niin paljon kuin haluat, ellei koskaan synny verottaa.

Lahjat puolisolle, joka ei ole yhdysvaltalainen kansalainen, ovat erilainen asia. Ne rajoittuvat tiettyyn dollariin, joka on myös indeksoitu inflaatioon. Vuodesta 2016 alkaen tämä poissulkeminen on 148 000 dollaria.Jos annat hänelle enemmän kuin tämä, sinun on maksettava saldon lahjavero.

Tulevaisuuslahjat

Tulevaisuuden edun lahja on sellainen, että vastaanottaja ei saa käyttää tai nauttia useita vuosia, kuten käteisvaroja tai kiinteää omaisuutta peruuttamattomaan luottamukseen. Yksi tai useampi edunsaaja ei ole välittömästi oikeutta peruuttaa ja käyttää lahjaa. Tämä voi tuoda lahjan veroja, mutta on olemassa tapoja rakentaa luottamusta tämän välttämiseksi. Kysy kiinteistönvälittäjältä, jos harkitset lahjan antamista tällä tavalla.

Milloin IRS-lomake 709 johtuu?

IRS-lomake 709 on maksettava ennen vuoden 15 huhtikuuhun tai ennen sitä, jona teit verollisia lahjoja.

Ota yhteyttä kiinteistösuunnitteluasiamiehen tai kirjanpitäjän kanssa ennen 15. huhtikuuta varmistaaksesi, että se on pakollinen, jos et ole varma, onko vuoden aikana tehdyt lahjat raportoitava sisäiseen tuloihin.

HUOMAUTUS: Valtion ja liittovaltion lait muuttuvat määräajoin. Edellä mainitut tiedot - etenkin poikkeusmäärät - eivät välttämättä vastaa viimeisimpiä muutoksia. Ota yhteyttä asianajajaan tai verotoimistoon ajankohtaisimmista neuvoista. Tässä artikkelissa mainittuja tietoja ei ole tarkoitettu oikeudellisiksi tai verotuksellisiksi neuvoiksi, eikä se korvaa oikeudellisia tai verotuksellisia neuvoja.